Обязательные реквизиты кассового чека в 2019 году

Обязательные реквизиты кассового чека

Актуально на: 6 мая 2019 г.

С 1 января 2019 года ФНС России внесла поправки в фискальные документы и в их форматы. Так, в частности, был введен новый формат фискальных данных онлайн-касс (ФФД 1.05 и 1.1). Также изменения затронули и реквизиты чека. С 1 января 2019 года введены не только новые реквизиты кассового чека, но и скорректированы старые (Приказ ФНС России от 22.10.2018 N ММВ-7-20/605@). Какие обязательные реквизиты кассового чека должны быть в 2019 году, расскажем в данной консультации.

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы 2019

Обязательные реквизиты в чеке онлайн-кассы 2019 года определены Законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ и Приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

Реквизиты чека онлайн-кассы для организаций и предпринимателей такие (п. 1, п. 5 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, табл.3, табл.19 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@, п. 1 Постановления Правительства РФ от 21.02.2019 N 174):

• наименование документа;
• порядковый номер документа за смену;
• дата, время проведения расчета;
• место, адрес, где осуществляется расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта в Интернете);
• наименование организации (фамилия, имя, отчество ИП);
• ИНН организации (ИП);
• применяемая система налогообложения;
• признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
• наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка НДС (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС);
• сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС);
• форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно;
• должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в Интернете);
• регистрационный номер ККТ;
• заводской номер фискального накопителя;
• фискальный признак документа;
• порядковый номер фискального документа;
• адрес сайта ОФД в Интернете, на котором в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака;
• телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме);
• адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно);
• номер смены;
• фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД);
• QR-код;
• номер версии ФФД (для электронной формы);
• код формы фискального документа (для электронной формы);
• код товара.

Новый реквизит в чеке – код товара

В 2019 году Правительством РФ обязательные реквизиты в чеке были дополнены новым показателем – код товара (Постановление Правительства РФ от 21.02.2019 N 174).

В проекте Постановления Правительства РФ N 174, подготовленного Минфином России и подписанного 21.02.2019, было определено, что информация о коде товара должна отражаться в зависимости от его вида:

• по товарам, в отношении которых на территории РФ введена обязательная маркировка контрольными (идентификационными) знаками (по Постановлению Правительства от 28.04.2018 N 792-р), указывается уникальная последовательность символов КИЗ согласно Закону от 28.12.2009 N 381-ФЗ;
• по остальным товарам указывается код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС, утв. Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 N 54.

Однако в подписанном варианте Постановления Правительства РФ от 21.02.2019 РФ № 174 определены правила записи кода товара только для маркированной продукции. Четкое определение, что записывать в этом поле для немаркированной продукции, на данный момент отсутствует (Постановление Правительства РФ от 21.02.2019 N 174).

Состав реквизитов кассового чека с 1 июля 2019 года

С 1 июля 2019 года произошли изменения и среди обязательных реквизитов кассового чека. Старые правила использовать нельзя. Смотрите таблицу новых реквизитов чеков ККТ с 1 июля с учетом все изменений. В статье есть образцы кассовых чеков с учетом поправок.

Все обязательный реквизиты чеков ККТС учетом изменений с 1 июля 2019 года

Изменения в реквизитах кассовых чеков с 1 июля 2019 года

В таблице ниже представлены новые реквизиты в чеках, обязательные с 1 июля 2019 года.

Реквизит	Значение
Наименование заказчика, клиента или покупателя	Наименование организации или ФИО коммерсанта, выступающего в роли покупателя или заказчика.
ИНН заказчика, покупателя или клиента	Присвоенный индивидуальный код при постановке на учет в налоговой инспекции.
Страна происхождения товаров	Реквизит применяется только при расчетах за поставку товаров, продукции. Например, при реализации услуг страна происхождения не указывается.
Сумма акцизного сбора, налога	Показатель подлежит заполнению только при условии, что реализуются подакцизные товары. Отражается сумма фискального обязательства.
Регистрационный номер таможенной декларации	Указывает при реализации импортной продукции. Номер присваивается таможенным органом при ввозе товаров.

Указанную информацию следует регистрировать не только в кассовых чеках, но и в БСО. Кстати, с 1 июля бумажные БСО отменены.

Принимать к учету фискальные документы, не отвечающие требованиям к реквизитам кассового чека 2019, не допускается. Повторимся, введенные изменения актуальны при расчетах между фирмами и коммерсантами. Оформляйте расчеты с физическими лицами по старым правилам.

Список реквизитов с 1 июля 2019 года по 54-ФЗ

Список обязательных реквизитов указан в Законе от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ. Согласно п.1 ст. 4.7 Закона 54-ФЗ в чеке онлайн кассы должны быть указаны:

№ п/п	Наименование
	Наименование документа
	Порядковый номер за смену
	Дата, время и место расчета
	Наименование организации-пользователя или ФИО индивидуального предпринимателя
	ИНН пользователя
	Применяемая при расчете система налогообложения
	Признак расчета
	Наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты и их количество
	Цена товара, работы услуги
	Стоимость товара с НДС. Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по каждой ставке
	Форма расчета
	Должность и фамилия лица, которое произвело расчет с покупателем, оформило кассовый чек или БСО и выдало его покупателю
	Регистрационный номер ККТ
	Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя
	Фискальный признак документа
	Адрес сайта уполномоченного органа в сети Интернет, на котором можно проверить подлинность чека
	Абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента)
	Адрес электронной почты отправителя кассового чека или БСО в электронной форме
	Порядковый номер фискального документа
	Номер смены
	Фискальный признак сообщения
	QR-код
	Место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет

В журнале «Упрощенка» вышла большая статья с образцами всех новых чеков ККТ. Мы сделали статью совместно с налоговиками, поэтому если использовать наши готовые образцы чеков для настройки вашей ККТ, претензий от налоговиков не будет. Образцы чеков и подробную инструкцию к ним смотрите в статье Новые кассовые чеки, в которых все запутались.

Подробное описание состава реквизитов кассовых чеков

№ п/п	Наименование	Описание
	Наименование документа	Кассовый чек либо бланк строгой отчетности
	Порядковый номер за смену	Онлайн-касса автоматически указывает порядковый номер
	Дата, время и место расчета	При использовании онлайн —кассы в помещениях и зданиях — адрес с индексом; При использовании в транспортных средствах — наименование и номер транспортного средства, , адрес организации или ИП; При покупках в сети Интернет- адрес сайта. Время должно быть местным, с учетом часового пояса.
	Наименование организации-пользователя или ФИО индивидуального предпринимателя	В данном пункте указывается сокращенное наименование компании, либо полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) предпринимателя
	ИНН пользователя	Отражается индивидуальный налоговый номер компании или предпринимателя.
	Применяемая при расчете система налогообложения	Здесь указываем по какой системе работает организация или предприниматель. Данную настройку выполняем заранее до момента первого использования
	Признак расчета	Возможны следующие варианты: Приход; Возврат прихода; Расход; Возврат расхода.
	Наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты и их количество	Необходимо указать наименование товаров, работ, услуг. Можно воспользоваться ОКПД2. Не запрещается указывать название услуги в сокращённом виде, дополнив кодом услуги.
	Цена товара, работы услуги	Здесь указываем цену за единицу товара, работа, услуги. Учитываем все скидки и наценки
	Стоимость товара с НДС. Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по каждой ставке	В данном пункте указывается стоимость с указанием ставки НДС и суммы налога. Если предприниматель, компания использует упрощенную систему налогообложения, освобожден от НДС, сумму налога указывать не надо
	Форма расчета	Здесь необходимо отразить в какой форме выполнялись расчеты — в наличной форме и/или безналичной
	Должность и фамилия лица, которое произвело расчет с покупателем, оформило кассовый чек или БСО и выдало его покупателю	В данном реквизите необходимо прописать должность и ФИО кассира.
	Регистрационный номер ККТ	Данный реквизит налоговый орган присваивают самостоятельно перед первым использованием онлайн-кассы
	Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя	Данный реквизит устанавливается перед использование онлайн-кассы.
	Фискальный признак документа	Данный реквизит устанавливается перед использование онлайн-кассы.
	Адрес сайта уполномоченного органа в сети Интернет, на котором можно проверить подлинность чека	Необходимо указать — www.nalog.ru
	Абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента)	Данный пункт обязателен в случаях Направление покупателю электронного БСО; Направление покупателю кассового чека или БСО, признаков, информации об адресе информационного ресурса в сети Интернет, где этот документ можно получить
	Адрес электронной почты отправителя кассового чека или БСО в электронной форме	Данный пункт обязателен в случаях направления чека или БСО электронно
	Порядковый номер фискального документа	Онлайн-касса самостоятельно указывает порядковый номер
	Номер смены	Онлайн-касса самостоятельно указывает порядковый номер
	Фискальный признак сообщения	Онлайн-касса самостоятельно указывает порядковый номер
	QR-код	Этот код — двухмерный штриховой код, который содержит реквизиты проверки чека и БСО
	Место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет	Этот пункт обязателен при использовании автоматических устройств для расчетов

Наглядный образец чека ККТ с 1 июля 2019 года

Редакция журнала «Упрощенка» подготовила образцы новых чеков по всем новым ситуациям ситуациям. Используйте в работе. Они опубликованы в статье журнала «Упрощенка».

Все изменения в чеках ККТ

Важные статьи про чеки ККТ в журнале «Упрощенка»

• Как должны выглядеть кассовые чеки: рекомендации ФНС
• В кассовом чеке стало больше реквизитов
• Когда не нужно пробивать кассовый чек
• Как изменились документы на подотчет с 1 июля

Бланки строгой отчетности с 1 июля 2019 года

С 1 июля 2019 года запрещено использовать привычные бумажные бланки строгой отчетности. С этой даты БСО приравниваются к кассовым чекам. Все требования, предъявляемые к чекам онлайн-касс, должны соблюдаться и при использовании бланков строй отчетности.

БСО с 1 июля 2019 года применять в том виде, к которому мы все привыкли, невозможно. Начиная с указанной даты формировать и выдавать бланки строгой отчетности нужно с помощью онлайн-касс. Приобрести соответствующую электронную технику лучше заранее. История вопроса и новый действующий порядок — в нашей статье. В статье есть образец БСО с 1 июля 2019 года.

Образец БСО с 1 июля 2019 годаОфициальный образец

Обещанный срок начала действия электронных БСО не продлили. Это значит, что со второго летнего месяца все, кто выдавал подобные бумаги, должны поменять свой документооборот. И оформлять «строгие» бланки так же, как кассовые чеки — онлайн. У всех этих документов теперь одинаковые обязательные реквизиты.

С 1 июля 2019 года запретят использовать типографские БСО. Потребуется установить систему, позволяющую формировать онлайн-бланки. И передавать сведения о платеже в налоговую через интернет.

Требования к новой автоматизированной системе оформления бланков аналогичны тем, что закон предъявляет к ККТ, формирующей онлайн-чеки. Систему нужно регистрировать в ИФНС. Но применять ее можно, только если оказываете услуги населению. Поэтому, возможно, выгоднее просто купить обычную онлайн-ККТ. Ее можно использовать для всех случаев продаж.

Напомним, революционные положения об онлайн-кассах внес в 54-ФЗ упомянутый нами в самом начале Закон № 290-ФЗ.

Сравним процесс создания документов старого и нового образца.

Сначала что касается безопасности. Законом закреплено, что до 1 июля 2019 года БСО обязаны иметь защиту от несанкционированного доступа. После 1 июля — аппарат по формированию бланков должен иметь корпус с нанесенным на него заводским номером.

Теперь что касается непосредственно технических моментов. До 1 июля каждому бланку должен быть присвоен уникальный номер и серия. Изготовить бланки можно в типографии или с помощью автоматизированной системы (письмо Минфина от 24.11.2017 № 03-01-12/77757). Если вариант с типографией, то на БСО обязательно должны быть данные об изготовителе. Это сокращенное название, ИНН, адрес, номер заказа, год выполнения и тираж (п. 4 Положения из постановления Правительства от 06.05.2008 № 359).

Образец БСО с 01.07.2019

Старые и новые БСО: сравнительная таблица

Изменения в обязательных реквизитах с 1 июля 2019 года

Постановлением Правительства от 21.02.2019 г. № 174 был введен новый обязательный пункт в кассовом чеке — «код товара».

Данное уточнение обязаны учитывать предприниматели и компании при продаже товаров с обязательной маркировкой. По своей сути, «код товара» — уникальный код идентификации , присваиваемый определенному экземпляру.

Кроме того, появился в чеке ККТ еще один реквизит — ИНН покупателя. Он ставится в случае, если покупателем является подотчетник.

Кассовый чек на подотчет с 1 июля 2019 года

Все новые образцы чеков ККТ

Все изменения в налоговом законодательстве в 2020 году Удобно применять в работеОпасные изменения в ТК РФ в 2020 году Узнайте про всё самое важноеГлобальные изменения по УСН с 1 января 2020 годаВсе изменения за пять минут

Подпишитесь на «Упрощенку» на полгода, а читайте 12 месяцев!

До 23 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал «Упрощенка» — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

23 декабря — последний день акции

Онлайн-кассы в 2018-2019 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны использовать уже практически все — даже предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

• До 2021 года отстрочу получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах.
• Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные ответы на вопросы о новых изменениях.
• Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
• С 1 января 2019 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
• После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
• C 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
• С 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
• Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
• Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
• Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
• ИП на патенте и плательщики ЕНВД обязаны поставить онлайн-кассу к 1 июля 2019 года.
• Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
• Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2018-2019 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2018-2019 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, но многим только предстоит начать — они должны зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2019 года. Узнайте,

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2019 году?

— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их — с 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2019 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, у кого работников нет, получили

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могут выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2019 года.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2018 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — есть время до 1 июля 2019 года. Подробнее об

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены —

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Кто может использовать фискальный накопитель на 13(15) месяцев?

— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

1. продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
2. ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
3. занимается сезонной торговлей,
4. находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
5. является платежным агентом или субагентом.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

1. не являются платежным агентом или субагентом,
2. не торгуют подакцизной продукцией,
3. не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
4. не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Передача данных в налоговую через ОФД

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Изменения в онлайн-кассах в 2019 году

Согласно закону 54-ФЗ от 22.05.2003, большая часть ИП и организаций уже перешла на ККТ нового образца. Отдельные категории бизнесменов получили отсрочку до июля 2019 г. Правительство продолжает вносить корректировки в законы, и они касаются не только тех, кого ожидает переход на онлайн-ККТ, но и лиц, уже использующих устройства с фискальным накопителем. На 2019 г. запланированы серьезные изменения в области применения онлайн-касс. Некоторые из них уже реализованы на практике, остальные предстоит осуществить.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут. Оставьте заявку и получите консультацию.

Изменения по онлайн-кассам в 2019 году в хронологической последовательности

Изменения по онлайн-кассам стартовали в начале 2019 года, поэтому многие владельцы ККМ уже успели испытать их на себе. А тем, кого они пока не коснулись, также желательно ознакомиться с нововведениями, поскольку предстоит с ними столкнуться в будущем. Невыполнение требований законодательства влечет за собой наказание в виде штрафа. Рассмотрим изменения по онлайн-кассам в 2019 году в хронологической последовательности:

1. С 1 января ФФД 1.0 считается незаконным. Разрешается использовать версию от 1.05 и выше. НДС увеличился с 18 до 20 %.
2. С 1 марта введена маркировка табака.
3. С 1 июля на кассы нового образца переводятся владельцы бизнеса, ранее получившие отсрочку. В этот же день вводится маркировка обуви.
4. С 1 декабря начинают маркировать пиво, бытовую химию, кожаную одежду, шины, фототехнику, постельное белье и другие товары, согласно установленному перечню.

Далее — подробнее о каждом нововведении.

• Аренда онлайн-кассы МТС касса 5

  53 отзыва

  1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-5/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

• Аренда онлайн-кассы МТС касса 7

  41 отзыв

  1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

Изменения по онлайн-кассам в законе 54-ФЗ с 1 июля 2019

Первыми на онлайн-ККТ перешли бизнесмены, занимающиеся торговлей подакцизными товарами и продукцией, перечень которых приведен в Постановлении Правительства РФ № 698-р от 14 апреля 2017 г.

Далее требования законодательства затронули почти всех ИП и ООО на УСН. Исключением стали собственники, не использующие наличные средства и банковские карты для оплаты товаров либо услуг. Речь идет о тех, кто осуществляет расчет с использованием специальных корпоративных карт.

В 2018 году требования 54-ФЗ коснулись предпринимателей и организаций, использующих ЕНВД и ПСН, занимающихся торговлей или связанных со сферой общественного питания, располагая при этом площадью более 150 м2 и имея наемных работников.

Очередные изменения по онлайн-кассам, предусмотренные в законе, вступят в силу с июля 2019 года. Рассмотрим, чего ожидать индивидуальным предпринимателям и ООО.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Изменения по онлайн-кассам 2019 г. для ИП

Согласно ФЗ-337 от 27.11.2017, изменения по онлайн-кассам с 1 июля 2019 г. затронут предпринимателей, получивших ранее отсрочку от использования кассовой техники с возможностью передачи данных в ФНС через ОФД. В последнюю очередь на «умные» аппараты перейдут следующие категории предпринимателей:

• выполняющие работы и предоставляющие услуги населению;
• находящиеся на ПСН и ЕНВД в сфере торговли и общественного питания без наемных работников и при наличии площади до 150 м2;
• занимающихся вендингом (без наемного персонала).

ИП на общей системе налогообложения и УСН, предоставляющие услуги населению (за исключением общепита), могут до июля обходиться без ККМ нового образца. Но при этом они должны выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Изменения по онлайн-кассам в 2019 году для ООО

Для ООО в ФЗ-337 предъявляются примерно такие же требования, как и для физических лиц. Уже с июля юридические лица, выполняющие работы и предоставляющие услуги населению, ранее получившие отсрочку, должны установить онлайн-ККТ. При этом соблюдаются важные условия:

• отсутствие наемных сотрудников;
• площадь менее 150 м2.

Если они не выполняются, то ни о какой отсрочке не может быть и речи. Если организация или физлицо нанимают сотрудника, они обязаны установить онлайн-ККМ в течение 30 дней.

Изменения в онлайн-кассах с 1 января 2019 г.

Начало года ознаменовалось для предпринимателей изменениями в онлайн-кассах, которые стартовали уже с 01.01.2019, – полей в чеках стало больше, а налоговая ставка возросла до 20 %. Чтобы избежать штрафов, налогоплательщики должны:

• проверить, на каком ФФД работает ККМ — если используется формат 1.0, перейти на 1.05;
• проверить, какая система налогообложения учитывается в ККМ — при ПСН, ЕСХН и ЕНВД смена реквизитов ставки налога не требуется.

Для соответствия требованиям законодательства придется перерегистрировать ККТ со сменой параметров после формирования Z-отчета или сделать перепрошивку. Подробнее о нововведениях — далее.

Вам будет интересно: Что такое Z-отчет по кассе и как его сделать

Изменения в онлайн-кассах с 01.01.2019: смена ФФД

Согласно п. 2 Приказа ФНС № ММВ-7-20/229@, ФФД 1.0 утрачивает свою легитимность. Налогоплательщикам придется перейти на версии 1.05 либо 1.1, что позволит корректно отобразить в чеке операции со сложными вариантами расчета (аванс, предоплата, продажа подарочных карт и прочее). При переходе на ФФД 1.05 замена ФН не требуется. Если продолжить использование старого формата фискальных документов после вступления в силу изменений в онлайн-кассах с 1 января 2019 г., аппарат снимут с учета в ФНС.

Чтобы определить, какой формат ФД используется в кассовой технике, нужно зайти в личный кабинет на сайте подключенного ОФД и найти реквизит «Номер ФФД». Кроме того, узнать эти данные можно из Х- отчета. Искомый реквизит также указан в настройках оборудования. Прежде чем перейти на нужный формат ФД, необходимо:

1. Закрыть смену.
2. Удостовериться в том, что все ФД, сформированные ранее, отправлены в ОФД. Количество неотправленных данных будет отмечено в Z-отчете.

Дальнейшие действия зависят от модели ККТ и прошивки. Разберем в качестве примера кассу Атол. Если стоит прошивка версии менее 4555, ее придется обновить. Перепрошивку лучше доверить специалистам, обратившись в АСЦ. Проверить версию прошивки можно путем снятия сервисного чека.

Для его формирования следует зажать кнопку прокрутки ленты и включить аппарат. После двух звуковых сигналов – отпустить кнопку. Выйдет чек, в котором стоит обратить внимание на ID серии. Число в скобках является версией прошивки. Если она от 4555 и выше, после закрытия смены и проверки отправленных данных в ОФД, нужно сделать следующее:

1. Подключить ККМ к ПК.
2. Скачать и установить утилиту регистрации ККТ Атол. Выбрать «Перерегистрировать».
3. Указать дату и время, нажать «Синхронизировать с ПК», «Далее».
4. Выбрать причину «Изменение параметров ККТ».
5. Сменить формат ФД на 1.05.
6. Внести другие данные, запрашиваемые программой (СН, РН, информацию об ОФД и прочее).
7. Нажать «Выполнить».

Подробнее о перерегистрации — в руководстве пользователя.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Изменения по онлайн-кассам: повышение НДС

Согласно ФЗ-303 от 3.08.2018, ставка НДС, установленная ранее п. 3 ст. 164 НК РФ в размере 18 %, повышается до 20%. Дата заключения договора значения не имеет. То есть, если он был подписан до изменений по онлайн-кассам, а реализация товаров состоялась после нововведений, размер налога составит 20 %. Налоговые ставки 0 % и 10 % остались неизменными. Ниже указаны значения налоговых ставок на разные виды деятельности:

• 0 % — транспортировка продукции в страны ЕС, международные перевозки в газо- и нефтедобывающих сферах, работы по хранению грузов в портах и прочее, согласно п. 1 ст. 164 НК;
• 10 % — реализация детских вещей, продовольствия, медикаментов и другой продукции в соответствии с пп. 2.1-2.11 ст.164 НК;
• 20 % — реализация товаров и услуг, не предусмотренных перечисленными выше п. и пп., а также п. 4 статьи 164 НК;
• при осуществлении операций, указанных в п. 4 статьи 164 НК, используется расчетный метод определения НДС (подробно описан в этом же пункте).

Для формирования чеков с повышенной налоговой ставкой бизнесменам, уже использующим онлайн-ККТ, придется сменить прошивку. При наличии определенных навыков это можно сделать самостоятельно, скачав требуемую версию с официального сайта производителя и установив ее на кассе. Но лучше обратиться к профессионалам.

Тем, кто еще не успел приобрести КММ с фискальными накопителями, производители дают возможность купить устройства с готовым предустановленным ПО, обеспечивающим работу согласно законодательству.

• Атол Sigma 7

  48 отзывов

  13 200₽ 13 200₽ 13200 https://online-kassa.ru/kupit/atol-sigma-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

• Меркурий 115Ф

  94 отзыва

  6 200₽ 6 200₽ 6200 https://online-kassa.ru/kupit/merkurij-115f/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

• МТС Касса 5

  17 отзывов

  12 900₽ 12 900₽ 12900 https://online-kassa.ru/kupit/mts-kassa-5/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

• ПТК MSPos-K

  100 отзывов

  11 900₽ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

• Эвотор 7.2

  153 отзыва

  15 700₽ 15 700₽ 15700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

Последние изменения по онлайн-кассам: маркированные товары

Согласно Распоряжению № 792-р от 28.04.2018, установлен перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке. Благодаря специальным кодам на упаковке будет отслеживаться каждая единица продукции. Все операции с маркированными товарами проводятся через оператора ЦРПТ.

Перечень товаров, подлежащих маркировке:

• табачные изделия;
• обувь;
• постельное белье;
• трикотажная одежда;
• парфюмерия;
• фототехника и другая продукция.

При этом сроки перехода на маркировку для каждого вида товаров неодинаковые: в начале марта — табак, в июле — обувь. Последние изменения по онлайн-кассам станут обязательными для лиц, торгующих остальными видами товаров, указанными в вышеизложенном перечне. Это произойдет с 1 декабря.

Бизнесмены, занимающиеся продажей маркированных товаров, в обязательном порядке должны установить онлайн-кассы. Кроме того, придется использовать сканер для считывания двумерных штрихкодов, а также программу для работы с маркировкой. К примеру, «Мой склад». Если программа запущена, останется лишь подключиться к существующей системе:

• ЕГАИС для алкоголя;
• «Меркурий» для продуктов животноводства;
• «Маркировка» для шуб.

Для работы с маркированными товарами нужно подать заявку в ЦРПТ.

Кто не столкнется с новыми изменениями по онлайн-кассам?

В ст. 2 54-ФЗ и ст. 2 290-ФЗ от 03.07.2016 установлен перечень видов деятельности, при осуществлении которых разрешается не использовать ККМ нового образца. Освобождены от их применения предприниматели, занимающиеся:

• торговлей ценными бумагами;
• продажами из автоцистерн;
• приемом стеклотары;
• разносной торговлей в ж/д транспорте и другими видами деятельности согласно упомянутых ФЗ.

Также не коснутся новые изменения по онлайн-кассам физических лиц, относящихся к категории самозанятых (няни, сиделки, репетиторы и прочие). Для них, согласно 422-ФЗ от 27.11.2018, в 4 регионах РФ (Москва, Московская, Калужская области, Республика Татарстан) установлен экспериментальный налоговый режим, а продажи товаров и услуг проводятся через специальное приложение «Мой налог». Предприниматели также могут получить статус самозанятых и работать без кассовых аппаратов при соблюдении следующих условий:

• не используется наемный труд;
• нет работодателя;
• деятельность не связана с реализацией маркированной продукции, добычей полезных ископаемых;
• доход за год не превышает 2,4 млн р.;
• не совершается перепродажа товаров.

Самозанятые не платят НДС (кроме «ввозного»), поэтому его повышение не коснется граждан этой категории. Для них установлен налог на профессиональный доход, составляющий 4 и 6 % на прибыль, полученную при сотрудничестве с физическими и юридическими лицами соответственно.

Подберем кассы для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Третья волна подключений

Купить Эвотор: касса соответствует 54-ФЗ, подходит ИП с услугами

В июле 2019 года на онлайн-кассы переходят все те, для кого раньше действовали отсрочки. Предпринимателям придется подключить на точке интернет, заключить договор с ОФД, купить онлайн-кассу с фискальным накопителем и зарегистрировать в налоговой. Почти не останется сфер, где покупателей будут обслуживать без чека.

ИП и организации на ЕНВД, которые оказывают услуги. До 1 июля 2019 года предприниматели на ЕНВД должны подключить онлайн-кассу. Раньше сдавать жилье в аренду, ремонтировать машины и лечить животных можно было без кассы, теперь — нельзя (пп. 1 п. 7.1 № 290-ФЗ).

Некоторые ИП на патенте, которые оказывают услуги. С начала реформы в 2016 году налоговая держала в напряжении предпринимателей на патенте. Сначала их обязали подключить онлайн-кассы в 2018 году, потом дали отсрочку, потом разрешили и вовсе работать без кассы, но с оговорками — есть сферы, где касса всё-таки нужна (п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ).

В итоге с 1 июля 2019 года касса понадобится тем, кто:

• занимается парикмахерским бизнесом и косметологией (пп. 3 п.2 ст. 346.43 НК РФ);
• ремонтирует бытовую технику и часы (пп. 6);
• занимается авто- и мотосервисом (пп. 9);
• перевозит грузы и пассажиров на машинах (пп.10, 11);
• лечит животных (пп. 18);
• проводит спортивные занятия (пп. 28);
• перевозит грузы и пассажиров по воде (пп. 32, 33) ;
• занимается охотой (пп. 37);
• торгует медпрепаратами или медицинскими услугами (пп. 38);
• занимается прокатом (пп. 40);
• торгует в магазинах площадью до 50 м² или в киосках (пп. 45, 46);
• кормит людей в помещениях площадью до 50 м² или без зала обслуживания (пп. 47, 48);
• производит молоко (пп. 53);
• занимается рыбной ловлей (пп. 56);
• ремонтирует компьютеры (пп. 63).

ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников. Еще одна группа предпринимателей, для которой действовали отсрочки. С 1 июля 2019 года — всё (пп. 2 п. 7.1 ст. 7 № 290-ФЗ).

Работник = сотрудник с трудовым договором

ИП с вендингом без работников. Для вендинга работала персональная отсрочка — 1 июля 2019 года она заканчивается (п. 11 и 11.1 ст. 7 № 290-ФЗ).

Новые случаи, когда нужна касса

Главные вопросы о 54-ФЗ

В июле 2018 года налоговая внесла поправки в 54-ФЗ. Часть из них вступила в силу сразу же, другие заработают только с 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 закона № 192-ФЗ). Рассказываем, что нас ждет.

Прием платежей за коммунальные услуги и капремонт. С 1 июля 2019 года, чтобы принимать оплату за жилье, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт, нужна касса. Жизнь ТСЖ усложнится.

Выдача займов. Налоговая считает, что займы для оплаты товаров и услуг — это безналичный расчет. Чтобы оформить займ, нужна касса, но сейчас для этих случаев работает отсрочка. 1 июля 2019 года она заканчивается, и все займы нужно будет оформлять с чеком.

Зачет и возврат авансов и предоплат. Сейчас, когда вы продаете подарочную карту или принимаете предоплату за банкет, нужно выдать клиенту чек. В нем сказано, что вы приняли оплату. С 1 июля 2019 года нужно выдавать второй чек в момент, когда клиент обналичивает карту или получает услугу, по которой внес предоплату.

Любые безналичные платежи. После поправок стало непонятно, что такое безналичные платежи, электронные деньги и расчеты. В одних случаях клиенту нужно было выдавать чек, в других нет — было все сложно. С 1 июля 2019 года чек нужен всегда. Станет неважно, как именно клиент платит: картой или электронными деньгами, в банке, приложении или через терминал. Всё прояснилось, лазеек стало меньше.

Налоговые вычеты заканчиваются

Как бизнесмен на патенте получил налоговый вычет
Как бизнесмен на ЕНВД получил налоговый вычет

В 2019 году предприниматели на ЕНВД и патенте могут получить налоговый вычет за кассу — 18 000 ₽ (закон 349-ФЗ).

ИП в торговле и общепите с работниками. Чтобы получить налоговый вычет, нужно было зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Если зарегистрировали, еще можно получить вычет. Если не успели, вернуть деньги не получится.

ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников. Могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют кассу до 1 июля 2019 года.

ИП на ЕНВД и патенте, которые предоставляют услуги. Могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют кассу до 1 июля 2019 года.

Новый формат фискальных данных

Купить Эвотор: касса работает с ФФД 1.05
С 1 января 2019 года все кассы должны работать с версией ФФД 1.05. ФФД — это формат фискальных данных: набор реквизитов в чеке, которые формирует касса и принимает налоговая. Сейчас форматов три: 1.0, 1.05 и 1.1. С 1 января 2019 года налоговики перестанут принимать информацию в формате 1.0 — все бизнесмены должны перейти на формат 1.05. Если этого не сделать, чеки не дойдут до налоговой и предпринимателя оштрафуют.

Чтобы перейти на ФФД 1.05, обновите прошивку на кассе. Заменять ФН не обязательно.

Чтобы узнать, с какой версией ФФД работает ваш Эвотор, распечатайте отчет о регистрации ККТ. Посмотрите значение в строке «ФФД ККТ»:

• ФФД ККТ не отображается = ФФД 1.0
• ФФД ККТ — 2 = ФФД 1.05
• ФФД ККТ — 3 = ФФД 1.1

Версию ФФД можно узнать из Отчета о регистрации ККТ

НДС — 20% вместо 18%

С 1 января 2019 года НДС 18% превращается в 20%. Предпринимателю нужно обновить кассу, внести изменения в договоры с контрагентами и дальше правильно начислять налог. Это касается предпринимателей на общей системе налогообложения, которые платят НДС по ставке 18%.

Больше всего тонкостей с переходящими на 2019 год договорами — например, вы получили деньги сейчас, а привезете товар клиенту в следующем году. Налоговая поясняет, что для расчета налога важна одна дата — отгрузки товара (письмо Минфина №03-07-11/64045). Если вы подписали договор в 2018 году, а поставляете товар или оказываете услугу в 2019 году, то платить налог должны по-новому — 20%. Выгоднее договориться привезти товар досрочно.

С «входящим» НДС такая же ситуация: когда товар отгружен, такой налог и считается. Если вы купили товар в 2018 году, а продали в 2019, то «входной» налог будет 18%, а налог с отгрузки — 20%. Если вы оплатили товар в 2018 году, а забрали в 2019, то вы принимаете его на учет по ставке 18%. Тонкостей много, следите за разъяснениями на сайте налоговой.

То же с авансом: если вы оплатили товар в 2018 году, а забрали в 2019, то в 2018 году НДС к вычету с аванса будет по ставке 18%. В 2019 году после того, как вы получили и приняли товар на учет, нужно восстановить налог по ставке 18%, а потом принять к вычету по ставке 20%.

Коротко:

1. С 1 июля кассы подключают все, кроме предпринимателей на патенте (но некоторые из них тоже подключают).
2. С 1 июля чеки будут выдавать чаще: когда клиенты платят за жилье и капремонт, берут займы, обналичивают подарочные карты и переводят деньги через интернет.
3. Налоговый вычет в 2019 году могут получить ИП на ЕНВД и патенте, которые работают в торговле и общепите без работников или предоставляют услуги.
4. Тем, кто уже работает с кассой, до 1 января нужно обновить прошивку и перейти на ФФД 1.05.
5. С 1 января ставка НДС 18% увеличится до 20%. Ставки 10% и 0% остаются без изменений. Обновите кассу, чтобы работать по новым требованиям.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите 111 Ctrl+Enter.

Кому нужна онлайн-касса в 2019 году

Государство дало предпринимателям три года, чтобы перейти на онлайн-кассы. 2019-й год — последний этап реформы федерального закона № 54 «О контрольно-кассовой технике». До 1 июля кассы устанавливают предприниматели, которые не сделали этого раньше. Рассказываем, кто обязан поставить кассу, как это правильно сделать и не переплатить.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

• Что такое онлайн-касса
• Зачем нужна
• Кому нужна
• Сроки перехода
• Кто освобожден
• Штрафы
• Когда покупать
• Как установить
• Регистрация
• Налоговый вычет

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца, она отвечает трем главным требованиям:

• Касса занесена в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.
• В корпусе установлен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде.
• Касса отправляет информацию о продажах оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация передает информацию с касс в налоговую и отправляет электронные чеки покупателям.

Чек онлайн-кассы отличается от чеков, которые печатают кассы старого образца. Обязательный элемент чека — QR-код с информацией о торговой операции. Покупатель наводит на код смартфон и проверяет подлинность чека через приложение, в случае нарушения — жалуется на продавца в налоговую. «Проверка чека» для Android и iPhone

Этот и подобные чеки покупатель проверяет на подлинность на сайте и в приложении ФНС

Зачем нужна онлайн-касса

Государство проводит реформу закона о кассах, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность. Для предпринимателей онлайн-кассы — дополнительные расходы, но кассы несут и пользу для бизнеса.

Прозрачность. Государство заинтересовано в белой бухгалтерии, потому что хочет контролировать продажи и получать налоги. Добросовестные предприниматели тоже выигрывают от прозрачности — им проще работать в условиях здоровой конкуренции. А налоговая сокращает число проверок, потому что сразу получает отчет о продажах. Инспекторы проверяют бизнес, только когда подозревают компанию в нарушениях.

Автоматизация бизнеса. С покупкой онлайн-кассы малые предприятия больше не ведут учет расходов и доходов в тетрадке или Excel. В кассовой программе это происходит автоматически. Поэтому владельцам бизнеса проще контролировать продавцов и исключить воровство.

Отчеты о продажах. Кассовые программы и сопутствующие онлайн-сервисы умеют собирать и анализировать полезную информацию: выручку, средний чек, эффективность продавцов. Бизнесмен открывает раздел аналитики и видит, какие позиции приносят наибольший доход, сколько товаров остается на складе. Это помогает принимать решения о развитии бизнеса.

Кому нужна онлайн-касса

Реформа коснулась предпринимателей, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Не важно, приходят ли клиенты в кафе и офис продаж или заказывают товары онлайн. Кассы по закону ставят и владельцы интернет-магазинов.

Онлайн-касса нужна, независимо от правовой формы бизнеса. Ее ставят руководители ООО и индивидуальные предприниматели. Кассу должны использовать ИП, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), работают на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте (ПСН).

Вот основные категории бизнесменов, которые по закону используют для продаж онлайн-кассу:

• Предприниматели, которые до 2017 года применяли кассы старого образца.
• Продавцы подакцизных товаров.
• Владельцы интернет-магазинов.
• Предприниматели, которые оказывают услуги. В их числе ИП на ЕНВД, упрощенке и патенте.
• Владельцы вендинговых и торговых автоматов.

Эти предприниматели должны передавать информацию о продажах ОФД и выдавать чеки клиентам.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Реформа идет поэтапно с 2017 года, поэтому основная часть бизнеса уже обзавелась кассами.

В 2019 году онлайн-кассы ставят те, кто до сих пор этого не сделал. До 1 июля предприниматели установят еще 930 тыс. касс. Очередь дошла до организаций и ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы и до сих пор работают без кассы:

1 февраля 2017 ООО и ИП на упрощенке, общей системе налогообложения, которые занимаются торговлей

1 июля 2018 ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудниками ИП на ЕНВД и патенте с сотрудниками

1 июля 2019 ООО и ИП на ЕНВД ИП на ЕНВД без сотрудников компании и ИП, которые оказывают услуги населению

6 июня 2019 года Владимир Путин подписал закон, который сдвигает сроки перехода на онлайн-кассы для части предпринимателей. По закону кассы до 1 июля 2021 года могут не ставить ИП без наемных работников, если они выполняют одно из трех условий:

1. Продают товары собственного производства, например домашние торты;
2. Выполняют работы, например ремонтируют технику;
3. Оказывают услуги, например делают маникюр.

Эти категории предпринимателей смогут платить налоги как самозанятые. Сейчас этот налоговый режим действует в пилотном режиме в четырех регионах. К 2021 году все бизнесмены без сотрудников, вероятно, смогут выбирать между ИП и статусом самозанятого.

Кто освобожден от применения ККТ

Часть предпринимателей по закону освобождена от установки онлайн-касс. Среди них: Исключения в 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике»

• продавцы газет и журналов,
• кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг,
• кондукторы,
• организации общественного питания в образовательных учреждениях,
• продавцы на необорудованных рынках,
• разносчики еды и товаров в вагонах,
• продавцы мороженого и безалкогольных напитков на розлив,
• торговцы продуктами с цистерн и тележек,
• компании по ремонту обуви и изготовлению ключей,
• собственники жилья, которые сдают его в аренду.

От касс освободили организации и ИП в труднодоступной местности. Список таких населенных пунктов определяет региональная администрация. Еще в исключения попали аптеки в сельских фельдшерских пунктах и религиозные организации.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Компании и ИП обязаны установить и зарегистрировать онлай-кассу, пробивать чеки и передавать данные в налоговую. За нарушения предпринимателям грозят штрафы. Штрафы в статье 14.5 КоАП РФ

За невыданный покупателю чек. На директора, бухгалтера или ИП накладывают штраф в 2000 ₽, на компанию — 10 000 ₽.

За работу без онлайн-кассы. Штраф для должностных лиц и ИП — от 25% до 50% от принятых без кассы сумм, не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — от 75% до 100% от расчета, не менее 30 000 ₽.

Штрафы за работу без кассы не ограничены. Они зависят от того, сколько денег предприниматель принял в нарушение закона. Если компания торгует месяц без кассы и получает выручку 500 000 ₽, штраф — от 375 000 ₽ до всей заработанной суммы.

За повторное нарушение. Если организация получила штраф, но работает дальше без кассы и продает еще на 1 млн ₽, директора могут дисквалифицировать на 1-2 года. Компании грозит остановка работы до 90 суток.

Когда покупать онлайн-кассу

Если предприниматель предоставляет услуги, налоговая может оштрафовать его за нарушения только после 1 июля 2019 года. Государство заранее объявило сроки и дало предпринимателям возможность подготовиться.
Мы не рекомендуем тянуть с установкой кассы до лета. Ближе к июлю обычно ажиотаж — предприниматели срочно покупают кассы, чтобы не нарушить закон. Сервисные центры будут перегружены. Купить и настроить кассу будет сложнее, возникнет риск штрафов. Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ
Каталог

На время ажиотажного спроса сервисные центры наймут новых сотрудников и повысят цены на оборудование и настройку.

Практика двух предыдущих этапов перехода на онлайн-кассы показала, что дешевле и проще купить кассу заранее. У предпринимателя будет время, чтобы зарегистрировать ККТ в налоговой и научить сотрудников с ней работать.

Как установить онлайн-кассу

Модернизация старой кассы. Уточните у производителя, можно ли доработать кассы под новые требования. Например, для касс Viki Mini K и Viki Tower K модернизация стоит 7 500 ₽. В цену входит фискальный накопитель, шильда и документация с новым номером ККТ. Кассовая программа обновится автоматически.

Покупка новой кассы. Вариантов онлайн-касс много — в реестре ККТ на сегодня 170 моделей. Предприниматели выбирают среди них, исходя из потребностей. Для небольшой точки с компьютером подойдет бюджетная ККТ с кассовой программой, для создания полноценного рабочего места кассира — касса-моноблок. Продуктовой рознице часто нужен ЕГАИС, а с этого года — работа с системой маркировки.

От модели кассы зависит цена, она варьируется от 7 500 ₽ до 60 000 ₽. К кассе нужен фискальный накопитель — это еще 6 000–7 000 ₽. К этому нужно прибавить услуги сервисного центра по настройке кассы, они начинаются от 500 ₽.

Договор с ОФД. Чтобы передавать данные о продажах в налоговую, владельцу кассы нужно работать с оператором фискальных данных. В реестре налоговой сейчас 21 ОФД. Их услуги в среднем стоят 3 000 ₽ в год.

Электронная подпись. Она потребуется для регистрации кассы в налоговой, а продуктовой рознице — для работы с ЕГАИС и системой маркировки. Средняя стоимость подписи — 2 500 ₽.

Интернет в торговой точке. Чтобы касса отправляла информацию ОФД и работала с онлайн-сервисами, ее нужно подключить к проводному интернету или Wi-Fi. Отдельные модели онлайн-касс оснащены SIM-картами и работают с мобильным интернетом.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера
Цену кассы с фискальным накопителем и ОФД полностью покрывает налоговый вычет. Программа — бесплатно. Попробуйте ее прямо сейчас.

Регистрация онлайн-кассы

После покупки кассу нужно поставить на учет в налоговой. Предприниматели делают это самостоятельно или обращаются в сервисный центр.

Самостоятельно в налоговой. Для регистрации нужно заполнить заявление и сдать его в отделении налоговой. Вы получите регистрационный номер, который надо ввести в кассовой программе и завершить регистрацию.

Самостоятельно на сайте nalog.ru. Чтобы зарегистрировать кассу удаленно, потребуется электронная подпись и регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Через сайт подают заявление в электронном виде, получают регистрационный номер и вводят на кассе.

Через сервисный центр. Центры технического обслуживания и специалисты в точках продаж онлайн-касс помогают зарегистрировать кассу. Обычно это отдельная платная услуга.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 2018 года предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽. Вычет дается за саму кассу, фискальный накопитель, услуги сервисного центра и ОФД. Форма уведомления о налоговом вычете

Получить вычет в 2019 году могут не все предприниматели. Такое право есть у ИП на ЕНВД и патенте. Право на вычет зависит от того, когда предприниматель зарегистрировал кассу в налоговой:

• С 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года — ИП в торговле и общепите с наемными сотрудниками.
• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — ИП с другим бизнесом, а также в рознице и общепите без сотрудников.

Чтобы претендовать на вычет, ИП должны поставить кассу на учет до 1 июля 2019 года. Это еще одна причина купить и установить кассу заранее.

После регистрации ИП на патенте потребуется выполнить еще три шага.

Заполнить уведомление на вычет. Предприниматель подает заявление в налоговой лично или отправляет в электронной форме. Вместе с уведомлением нужно принести или отправить в налоговую документы для подтверждения покупки: чеки, накладные.

Отправить заявление. Заявление подается по месту постановки налогоплательщика на учет. Его можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.

Дождаться решения и сократить налоги. Налоговый инспектор уведомляет предпринимателя о решении — об одобрении вычета или отказе. Если вычет одобряют, в следующем налоговом периоде размер налога можно уменьшить на сумму до 18 000 ₽, но не больше чем на 50%. Сумма патента часто меньше вычета, поэтому остаток по закону можно направить на другие патенты.

Подробнее о налоговым вычете за онлайн-кассу и о том, как его оформляет ИП на ЕНВД, читайте в материале:

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году

1. Онлайн-кассы заносят в реестр. В кассе стоит фискальный накопитель, она отправляет ОФД информацию о продажах, чеки — покупателям.
2. В 2019 году на онлайн-кассы переходят предприниматели, которые не сделали этого раньше. В основном это компании и ИП в сфере услуг.
3. За работу без кассы высокие штрафы — до всей принятой без кассы суммы.
4. Если предприниматель должен установить кассу до 1 июля, лучше делать это заранее. Ближе к лету оборудование и услуги сервисных центров подорожают.
5. Бизнесмен регистрирует кассу сам в налоговой или на сайте ФНС, либо обращается в сервисный центр.
6. Государство дает предпринимателям право на налоговый вычет. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽.

Онлайн-кассы и фискальные регистраторы Дримкас
Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.
Каталог

Павел Толстоносов  p.tolstonosov@dreamkas.ru Генеральный директор компании «Дримкас». Разрабатывает кассовые решения больше 5 лет. Участвует в процессе на всех этапах: от создания прототипа до продажи устройства.