Налоговый вычет документы

Документы для вычета

Опубликовано 01.02.20

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ, его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
   Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).
   Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
   Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
   Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении;
2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета. Мы подробно Вас проинструктируем по сдаче документов в налоговые органы и ответим на все вопросы.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Образец:

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Дополнительная информация

• Информация об имущественном вычете
• Процесс получения имущественного вычета
• Часто задаваемые вопросы по имущественному вычету

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

• копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты

Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года.

Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2019 год вы можете только в 2020 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.
Но есть одно НО!

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2015 году, и только в 2020 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2019, 2018 и 2017 года, так как 2015 и 2016 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Налоговые вычеты: срок подачи документов, наглядные примеры

Такой фактор, как срок подачи документов на налоговый вычет, оказывает немаловажную роль на исход данной процедуры.

В первую очередь, налогоплательщикам стоит помнить о том, что даже если они имеют по закону право на возврат НДФЛ и правильно оформили все необходимые для этого бумаги, но подали их раньше либо позже установленных сроков, налоговая инспекция вычет не начислит.

Срок подачи документов

Перед тем как перейти к рассмотрению сроков подачи документации на возврат НДФЛ, необходимо разобраться, какие виды вычетов существуют в налоговом законодательстве, поскольку для каждого из них установлен свой срок давности.

Виды налоговых скидок

На сегодняшний день физические лица, являющиеся налогоплательщиками, могут уменьшить размер своей налогооблагаемой базы путем оформления одного из четырех видов вычетов, а в некоторых случаях нескольких одновременно. Налоговые скидки принято классифицировать на следующие категории:

1. Стандартного вида. Прежде всего, это некие материальные компенсации, предоставляемые льготной категории населения, перечисленной в первых двух пунктах статьи 218 Налогового кодекса, а также детские вычеты.
2. Социального вида. В статье 219 подробно описано, за какие социальные расходы физическим лицам положен возврат НДФЛ. Зачастую это затраты на медицинские услуги, благотворительные взносы, оплату образования, а также некоторые другие социальные нужды.
3. Имущественного вида. В случаях приобретения определенных имущественных объектов, таких как квартиры, дома, отдельные комнаты и земельные участки, а также трат денежных средств на их ремонт, физическое лицо может сократить размер своей налогооблагаемой базы. О том, как именно это сделать, написано в 220 статье Налогового кодекса.
4. Профессионального вида. Доходы, которые налогоплательщики получают в результате выполнения определенных видов деятельности, закрепленных в 221 статье, также подразумевают возврат подоходного налога. Например, это может быть создание какого-либо объекта искусства за отдельную плату – картины, скульптуры, музыкального произведения и т.д.

После того как налогоплательщик определился, с каким видом налоговой скидки он имеет дело, можно переходить к процессу оформления нужного пакета документации, но не забывать об установленных сроках подачи.

ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо до настоящего момента времени уже пользовалось вычетом имущественного типа, то заниматься оформлением документации на этот же вид налоговой скидки бессмысленно, поскольку вернуть НДФЛ за имущество по закону разрешается всего лишь один раз.

Сроки подачи декларации

Для получения любого типа налоговой скидки обязательно нужно заполнить и отдать на проверку в налоговую службу такой документ, как налоговая декларация. С помощью данной бумаги налогоплательщик отчитывается обо всех операциях, связанных с его доходами и расходами. Документ, как правило, оформляется согласно образцу 3-НДФЛ.

Отдавать на рассмотрение декларацию в налоговый орган нужно не раньше, чем в следующем году, который наступит после года оплаты налогоплательщиком определенной услуги, дающей ему право на возврат НДФЛ.

Таким образом, если физическое лицо в 2016 году потратилось на обучение ребенка, то подавать налоговую декларацию ему следует не раньше 2017 года, поскольку данный документ должен содержать информацию за весь налоговый период.

Сроки на вычет стандартного типа

За оформление пакета документации, необходимой для начисления стандартной налоговой скидки, физическому лицу стоит браться в следующем году после года возникновения права на сокращение налогооблагаемой базы. Однако вопрос, за какой период времени будет начислена компенсация, остается открытым. Возврат подоходного налога в данном случае будет осуществлен налогоплательщику за срок, равный трем последним годам.

Необходимо отметить, что если претендент на вычет стандартного рода оформляет бумаги не напрямую через налоговую службу, а делает это через работодателя, то ждать окончания текущего года для подачи декларации не нужно.

Срок давности

Что касается получения материальной скидки за расходы социального вида, то вернуть НДФЛ можно, только если с момента оплаты истек срок менее трех лет.

Таким образом, если физическое лицо израсходовало денежные средства на социальные нужды, дающие ему по закону право на уменьшение налогооблагаемой базы, четыре года назад, то срок подачи документов уже истек. Получить материальную компенсацию в данном случае невозможно.

Чтобы претендентам на налоговую скидку за медицинские услуги стало более понятно, как же на практике действуют сроки давности, предлагаем рассмотреть несколько наглядных примеров:

• Лечение было оплачено в 2015 году. На сегодняшний день физическое лицо еще может подать декларацию и сократить свою налогооблагаемую базу за платное лечение, осуществленное в 2015 году, поскольку с данного момента времени прошел всего лишь один полный год.
• Выплаты за стоматологические услуги вносились с 2010 по 2016 год. Иногда происходит так, что налогоплательщик вынужден лечиться на протяжении длительного временного периода. Если физическое лицо вносило плату за стоматологические услуги в течение 2010-2016 годов, а подало декларацию в 2017 году, то ему начислят компенсацию только за три последних года.
• Налогоплательщик потратился на операцию в 2013 году. В 2017 году декларация, содержащая просьбу о выдаче налоговой скидки за расходы на лечение, которые были произведены в 2013 году, принята не будет, и претендент на вычет получит отказ.

Срок давности имущественной скидки

В то время как на получение социальной налоговой компенсации установлены временные ограничения, касающиеся даты оплаты социальных услуг, то с вычета имущественного типа сняты какие-либо сроки давности. Таким образом, физическое лицо может претендовать на возврат НДФЛ даже за имущественный объект, приобретенный им не только на протяжении последних трех лет, но и на протяжении последних пяти, десяти и более лет назад.

Однако у покупателей недвижимости возникает вопрос касательно того, за какой промежуток времени вернут подоходный налог, если имущественный объект был куплен, например, в 2009 году. В данной ситуации налогоплательщику также начислят компенсацию за три года, предшествующие году подачи декларации.

Сроки подачи на профессиональный вычет

Что касается подачи бумаг на профессиональную налоговую скидку, то здесь имеются свои особенности. Налогоплательщику необходимо заниматься оформлением и подачей декларации каждый год.

То есть после того, как выдача профессионального вычета была одобрена налоговой инспекцией и физическое лицо получило его в текущем году, чтобы забрать остаток в следующем году, ему снова потребуется подавать на рассмотрение декларацию. А если налогоплательщик за два года полностью не получил положенную для него по закону компенсацию, то данную цепочку действий необходимо повторить снова.