Легализация доходов

Противодействие легализации доходов, полученных преступным путём: оценка методических рекомендаций об усилении тотального контроля Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Противодействие легализации доходов, полученных преступным путём: оценка методических рекомендаций об усилении тотального контроля

Ь Л московский

■р ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ЖУРНАЛ

Б01 10.24411/2413-046Х-2019-13028 Иванов Николай Александрович,

аспирант, Тамбовский государственный технический университет

Аннотация. Актуальность данной темы заключается в том, что в экономике любого государства в случае незаконно получения и легализации отмывания денежных средств приводит к развитию преступного бизнеса, а также негативно влияет: экономические, политические, социальные и моральные аспекты, подрывающие финансовые основы страна. В современных условиях уязвимость мировой и национальной экономик к их использованию в легализации преступных доходов и финансировании терроризма возрастает. В соответствии с рекомендациями ФАТФ и методологии Россия должна постоянно оценивать риски отмывание денег (ОД) и финансирование терроризма (ОФ) с цель создания адекватного понимания на национальном уровне рисков и угроз для финансовой системы и экономики, а также негативные последствия этих актов, также правительство должно разработать адекватные смягчающие меры. Методы рассмотренные в статье способствуют созданию в России качественного, мощного, правового механизма, направленного на борьбу с финансированием терроризма. Вышесказанное обусловило актуальность и выбор темы данной статьи. Цель исследования — теоретически оценивать риски отмывание денег (ОД) и выявить проблемы системы финансового контроля в области противодействия отмыванию денег. Ключевые слова: обналичивание денежных средств, противодействие отмыванию денег, ПОД/ФТ, комплаенс-риски, финансовый мониторинг, коммерческие банки.

В Российской Федерации Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ), который основанные на положениях Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма. Согласно опубликованным данным, объем сомнительных операций,

выявленных в 2017 году, составил 422 млрд. рублей, из которых 326 млрд. рублей -операции с наличными деньгами, 96 млрд. рублей — на вывод средств за границу. Снятие наличных было осуществлено в прошлом году в основном за счет выдачи со счетов и карточек физических лиц — 152 млрд. руб. Или 47%, а также за счет выдачи на другие цели и по платежным карточкам юридических лиц (135 млрд. руб., или 41%, другое 5% обналичивания приходится на ИП). Ранее представители ЦБ указывали, что корпоративные карты стали более активно использоваться при снятии наличных. Среди операций по выводу средств за границу в 2017 году преобладали операции по продвижению импорта товаров — 23 млрд руб., или 24%, переводы по операциям с услугами — 21 млрд руб. или 22%, а переводы по исполнительным документам через Федеральную службу судебных приставов — 19 млрд рублей или 20%.

Схема 1. Вывод денежных средств за рубеж (2017-2018 гг.)

■ Выдача со счетов физических лиц 152 млрд.

■ Выдача на прочие цели по платежным картам юридических лиц 135 млрд.

■ Выдача ИП 15 млрд.

■ Иные схемы 24 млрд.

Схема 2. Обналичивание денежных средств на территории России (2017-2018 гг.)

В целях сокращения объемов сомнительных операций ЦБ на постоянной основе взаимодействует с кредитными организациями, оказывает им методическую помощь по определению критериев таких сделок. Результатом стало сокращение объема сомнительных операций. Так, объем незаконного вывода денежных средств за рубеж сократился по сравнению с 2016 годом почти в два раза, обналичивания денежных средств — более чем в полтора раза. При этом повышение оперативности выявления операций, направленных на вывод денежных средств за рубеж и обналичивание, является одной из приоритетных задач ЦБ. Именно эту цель преследует регулятор, предавая гласности данные об объемах и структуре сомнительных операций.

Полностью победить вывод средств и обналичивание невозможно, так как способы вывода денег вытекают из самой природы трансграничных безналичных переводов, и борьба с ними никогда не будет закончена. С обналичиванием то же самое: у физлиц есть неотъемлемое право пользоваться наличными деньгами и снимать их с карт, это заключено в саму природу розничной торговли». Обналичивание, на которое приходится львиная доля сомнительных операций по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам найдет свой спрос, так как тот, кто привык работать с наличными деньгами в теневой сфере, будут это делать, пока цена обналичивания не превысит налоговые и другие издержки легального бизнеса.

ЦБ постоянно ужесточает правила для банков и юр лиц, а в свою очередь коммерческие банки пристальнее следят за клиентами, но нужно понимать, что усиление

контроля приводит к росту спроса на анонимность трансакций, и создатели криптовалют хорошо уловили этот спрос.

Незаконное обналичивание средств через банковскую систему России в 2018 году сократилось в 1,8 раза — с 326 млрд руб. до 177 млрд руб., обналичивание ушло из банковского сектора на «неорганизованный рынок». Там объем нелегального оборота превышает 100 млрд руб. также сократился и вывод денежных средств клиентами банков за рубеж. «По предварительным оценкам, объем вывода денежных средств за рубежом клиентами кредитных организаций в 2018 году сократился на 20% и составил около 63 млрд руб. против 77 млрд руб. в предыдущем году. Объем сомнительных операций в банковской сфере сократился почти в 2 раза — до 1,3 трлн руб. Вывод денежных средств клиентами банков за рубеж в 2018 году сократился на 20% и составил 63 млрд руб. В 2017 году данный показатель составил 77 млрд руб. Банк России выделил лидера на теневом рынке обналички которым являются организации по строительству и торговле.

Росфинмониторинга опубликовал на своем официальном сайте информационное письмо от 01.03.2019 N 59 «О методических рекомендациях по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями». Данные Методические рекомендации должны использовать: — организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальные предприниматели, перечисленные в статье 5 Федерального закона N 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

— кредитные организации;

— профессиональные участники рынка ценных бумаг;

— страховые организации- организации федеральной почтовой связи- ломбарды-организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, и т.д.)

Автор отмечает, что все вышеперечисленные организации обязаны через личный кабинет информировать Росфинмониторинг о своих подозрениях.

Задача Методических рекомендаций, по мнению Росфинмониторинга, является формирование внутренних политик и процедур, которые позволяют субъектам первичного финансового мониторинга эффективно контролировать и снижать выявляемые риски ОД/ФТ.

В программу оценки риска необходимо включить следующие разделы:

Таблица 1. Программа методики оценки рисков ОД/ФТ

Разделы рисков Классификация рисков по следующим категориям:

Методика оценки и присвоения клиенту степени (уровня) риска до приема на обслуживание клиента и в ходе его обслуживания 1) риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями (далее — страновые риски); 2) риски, связанные клиентами (далее — клиентские риски); 3) риски, связанные с продуктами, услугами, операциями (сделками) или каналами поставок, совершаемыми клиентом (далее — операционные риски).

Порядок фиксирования результатов оценки риска ОД/ФТ Без классификации

Управление рисками ОД/ФТ, который предусматривает принятие мер по снижению рисков ОД/ФТ и смягчению их возможных последствий Без классификации

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Оценка рисков до приема на обслуживание проводится в отношении клиентов:

— которым предполагается оказание услуг (выполнение работ, реализация товаров) либо заключение сделок (совершение операций) разового характера (не предполагающих дальнейшего обслуживания) вне зависимости от вида, характера и размера оказываемых услуг (выполняемых работ, реализуемых товаров) либо заключаемых сделок (совершаемых операций);

— которых планируется принять на обслуживание, предполагающее осуществление более чем одной операции (сделки). Т.е. в отношении всех клиентов.

Организации, поэтически называемые, субъекты первичного финансового контроля, обязаны собирать о своих клиентах следующую информацию:

— идентификационные данные клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;

— результаты проверки клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца на предмет нахождения в Перечнях организаций и физических

лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму и Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.

— результаты проверки на предмет наличия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца принятого Межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма решения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества,

— результаты выявления среди лиц, принимаемых на обслуживание, лиц, имеющих регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не выполняет Рекомендации ФАТФ, либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

— сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений клиента с субъектом первичного финансового мониторинга;

— сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента;

— сведения о финансовом положении клиента;

— сведения о деловой репутации клиента;

— иные сведения, самостоятельно определяемые субъектами первичного финансового мониторинга.

Автор выделил самые популярные риски, которые касаются большинства клиентов обслуживающихся на территории России (Таблица 1). Таблица 2. Популярные риски используемые для оценки клиентов коммерческих банков

Виды риска Причины возникновения риска

— связанные с особенностями структуры собственности, органов управления и т.д. а) структура собственности клиента необычна или излишне сложна; б) регистрация клиента и / или бенефициара осуществляется по адресу массовой регистрации юридических лиц или по адресу здания (помещения), которое не подходит для заявленной клиентом финансово-хозяйственной деятельности — юридическое лицо; в) период деятельности с даты государственной регистрации клиента и / или бенефициара составляет менее 1 года;

г) необъяснимые изменения в собственности клиентов;

д) неоднократные изменения в правовой структуре

клиента;

e) частые или необъяснимые изменения членов

управления;

g) количество сотрудников или организационная

структура не соответствует размеру или характеру

деятельности клиента;

^ клиенты и / или бенефициары, их филиалы или

дочерние предприятия имеют регистрацию или

осуществляют свою деятельность на территории штатов,

в отношении которых применяются специальные

экономические меры в соответствии с Федеральным

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

законом от 30 декабря 2006 г. № 281-ФЗ » О специальных

экономических мерах «;

и) клиент и / или бенефициар являются нерезидентом

Российской Федерации. В то же время особое внимание

следует уделять резидентам государств (территорий),

которые предоставляют льготный налоговый режим и

(или) не предусматривают раскрытие и предоставление

информации при проведении финансовых операций

(оффшорные зоны) <14>;

к) слишком молодой или слишком старший возраст

руководителя юридического лица;

ф наличие информации о том, что участники /

учредители клиента — юридического лица как таковые

имеются в значительном числе других юридических лиц;

m) в отношении лица, которое имеет право действовать

без доверенности от имени клиента, юридического лица,

имеется информация о серьезном заболевании или

регистрации в психиатрических лечебных центрах или о

его смерти;

— связанные с а) благотворительность, деятельность общественных и

определенными видами религиозных организаций (объединений), иностранных

деятельности клиента и/или выгодоприобретателя некоммерческих неправительственных организаций и их представительств и филиалов, действующих на территории Российской Федерации, или иная нерегулируемая некоммерческая деятельность; б) интенсивный оборот денежных средств (включая розничную торговлю, общественное питание, торговлю топливом на автозаправочных станциях и автозаправочных станциях, автосалоны и т. д.); в) производство оружия или брокерская продажа оружия; г) реализация предметов искусства, антиквариата, пассажирских транспортных средств, предметов роскоши; е) деятельность туроператора и турагента, а также другие виды туристической деятельности; д) строительство; г) предоставление консультационных услуг.

— связанные с возможными рисками коррупции или хищения бюджетных средств а) клиентами и / или бенефициарами клиента и / или бенефициарными владельцами клиента являются иностранные государственные служащие, их супруги, близкие родственники (восходящие и нисходящие прямые родственники (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полные и неполные время (с общим отцом или матерью (братьями и сестрами, приемными родителями и усыновленными детьми); б) клиент и / или бенефициар и / или бенефициарный владелец клиента является государственным должностным лицом или лицом, связанным с ним; в) клиент является участником федеральных целевых программ или национальных проектов или резидентом особой экономической зоны; г) клиент и / или бенефициар и / или бенефициарный владелец клиента является должностным лицом публичной международной организации; д) клиент — организация, в уставном капитале которой находится доля государственной собственности.

— связанные с поведением а) попытки клиента помешать пониманию его

лица деятельности, структуры собственности или характера

операций;

б) отказ клиента в доступе к документам, объектам,

возможность прямого взаимодействия с определенными

сотрудниками, потребителями, поставщиками или

другими лицами, от которых можно было бы получить

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

информацию о деловой репутации клиента, его

финансовом положении;

в) запугивание работников субъекта первичного

финансового мониторинга при запросе информации у

клиента в рамках реализации положений Федерального

закона N 115-ФЗ;

г) необоснованные задержки со стороны клиента в

предоставлении запрашиваемой информации;

д) впечатление, что руководство клиента действует в

соответствии с инструкциями третьих лиц, но не

раскрывает информацию о них;

д) нежелание клиента предоставлять всю необходимую

информацию;

g) осуществление клиентом деятельности в нескольких

юрисдикциях при отсутствии централизованного

корпоративного управления;

з) использование услуг бизнес-посредников,

экономическая целесообразность которых не очевидна.

— связанные с возможным а) клиентские операции, выполненные с использованием

«обналичиванием» сомнительных методов для минимизации заявленной

денежных средств прибыли по налоговым соображениям;

б) клиентские операции, приводящие к большим суммам

денег;

0 клиентские операции с материальными ценностями

небольшого размера, высокой стоимости или высокого

спроса;

г) операции клиента с легко конвертируемыми активами,

такими как облигации на предъявителя, алмазы и т.д .;

е) платежи, полученные от несвязанных или неизвестных

третьих сторон;

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

е) денежное вознаграждение в случаях, когда это не

обычный способ оплаты;

г) осуществление большого количества кассовых

операций;

з) изъятие юридическим лицом денежных средств,

полученных в качестве займа под залог неликвидных

объектов недвижимости с высокой оценочной

стоимостью;

Данный список требуется для оценки рисков, присутствие в нем не значит, что в открытии счета будет отказано. Однако мало какой банк захочет открывать расчетный счет клиенту из этого списка». С 2017 г. банки массово блокируют расчетные счета владельцев малого и среднего бизнеса. С этой проблемой в прошлом году столкнулось не меньше 500тыс. предпринимателей.

Блокирование банковского счета имеет единственное основание — закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Как правило, банк просто ссылается на закон и не указывает, что именно показалось ему подозрительным. Доступ к деньгам закрывают очень быстро, а вот снять санкции с расчетного счета оказывается не так просто, нужно пройти через долгие судебные тяжбы и доказать, что никакого умысла по финансированию террористов или отмыванию денег у предпринимателя не было.

С прошлого года катится волна блокировок счетов предпринимателей, банки ссылаются на 115 ФЗ и не дают конкретных разъяснений. Почему так происходит?

Во-первых, заблокировать счет могут многие. Налоговая, если компания не платит налоги. Если вы не платите алименты, тоже заблокируют счет. Суд также может заблокировать счет в рамках каких-то обеспечительных мер.

Автор говорит не о блокировке счетов, речь идет о закрытии счетов и приостановлении операций в рамках 115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Предприниматели чаще всего жалуются именно на закрытие счетов без объяснения причин со стороны банка. Потому что если налоговая заблокировала счет, то там понятно, в чем причина. А вот что касается 115 ФЗ, то с точки зрения предпринимателя он вроде как действует в рамках закона. Часто предприниматели говорят «все так делают, а мне друг заблокировали». Но в этом законе главное — не закрытие счета, а то, что банк сообщает в ЦБ и Росфинмониторинг информацию по незаконным операциям. Дальше Росфинмониторинг передает данные в правоохранительные органы, а там понятно, чем дело заканчивается.

Проблема в том, что в прошлом году был принят закон, по которому можно закрывать счета юридических лиц, более того, банки наделили полномочиями не открывать счета. Например, в СССР банк не обязан был открывать счет клиенту. Вся банковская революция в 90-е годы свелась к тому, что банк никогда не имеет права отказать клиенту в открытии счета, то есть клиент всегда прав.

А в 2017 г. сделали так же, как в СССР: если банк не хочет открывать счет клиенту, то он может это не делать, и никакого объяснения причины не нужно.

А дальше появился список Росфинмониторинга и ЦБ, в котором фиксировались все закрытия счета. Банк России и Росфинмониторинг говорили, что попадание предпринимателей или организаций в этот список не является причиной для обязательного отказа в открытии счета. Однако банки восприняли перечень как руководящее указание и просто перестали открывать банковские счета тем лицам, которые попали в этот список. ЦБ отменил, что список нужен только для оценки рисков, и присутствие в списке не говорит о том, что в открытии счета будет отказано. Однако фактически мало какой банк захочет открывать расчетный счет клиенту из этого списка. Но в марте 2018 года вступили поправки, которые позволяют клиентам реабилитироваться. Теперь клиент вправе представить в банк документы, которые подтверждают, что основания закрывать счет отсутствуют. Банк обязан рассмотреть обращение в течение 10 рабочих дней. Получив сообщение о невозможности реабилитации, клиент вправе обратиться с заявлением и оправдательными документами в специальную межведомственную комиссию при Банке России. Общий срок их рассмотрения комиссией — не более 20 рабочих дней со дня обращения заявителя.

Возникает очередной вопрос- За что можно попасть в список ЦБ по 115 ФЗ? — 115 ФЗ говорит нам о двух случаях: финансирование терроризма и отмывание доходов. Очень часто предприниматели не видят, что они совершают противоправное действие, у них может даже не быть умысла. Под финансированием терроризма может оказаться

совершенно неочевидная вещь. Вы, например, перечислили деньги мигранту-дворнику, которого устроили на работу, но почему-то не оформили официально. А этот человек оказался в списке Росфинмониторинга. Никто не будет разбираться, почему вы перечислили деньги человеку, который включен в список террористов. На сайте Росфинмониторинга публичный список лиц, финансовые операции с которыми будут расценены, как финансирование терроризма. Если вы заинтересовали обслуживающий банк или Банк России, то, как правило, вам придет письмо, в котором соответствующее учреждение запросит у вас подтверждающие документы.

Во-вторых, ЦБ ориентирует банки на то, чтобы они проверяли реальность бизнеса. Реальность бизнеса — это, в первую очередь, реальность сделок. И вот есть предприниматель с небольшим, но стабильным бизнесом. Бизнес этот сверхдоходы не приносит, немного буксует, но давно работает. С точки зрения банка это хороший клиент. Вдруг появляется змей-искуситель, который говорит, что у него есть знакомый, который задумал отличный проект. Авторы этого проекта готовы скинуть ему на счет деньги, он их снимет и вернет, а сам получит с этого процент.

В итоге нормальный предприниматель, у которого есть реальный бизнес, но который испытывает в данный момент трудности, становится обнальщиком.

Ему на счет перечисляют 10 млн. руб., он приходит в банк снять эту сумму. Банк деньги блокирует, а информацию передается в Росфинмониторинг и ЦБ. Предприниматель, конечно, не согласен с решением банка. Мы видим, если раньше обналичиванием занимались фирмы-пустышки, то сегодня под статью подводят честных предпринимателей с давней историей и действующей фирмой. Если все-таки компанию ошибочно включили в список Росфинмониторинга и закрыли счет, то в таких ситуациях с приостановлением обслуживания счета очень хорошо видно, кто из предпринимателей честным путем деньги заработал, а кто действительно подходит под 115 ФЗ. Честный предприниматель точно пойдет в суд, потому что дарить свои деньги он никому не намерен. Если ваши деньги заморозили, потому что кому-то в банке просто захотелось, то суд обяжет вернуть все деньги с комиссией. Если же предприниматель подозревает, что у него могут быть проблемы по 115 ФЗ, то он ни в какой суд не пойдет.

Подводя итоги, можно сказать, что сегодня банкам приходится выполнять чуждые для них функции, которые возложил на них Федеральный Закон №115-ФЗ. Теперь им приходится следить за чистотой сделок и пресекать сомнительные операции, отодвигая свои интересы на задний план. Автор считает данные меры весьма жесткие, ведь они буквально «обрезают» многие финансовые схемы не только так называемых

«отмывальщиков», но и порядочных клиентов. Данные методы можно оценить как положительный шаг на пути создания в России качественного, мощного, правового механизма, направленного на борьбу с финансированием терроризма.

Список литературы

1. Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»;

2. Федеральный закон Российской Федерации от 29.12.2014 г. № 476-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)»;

3. Федеральный закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002г. № 127 — ФЗ;

4. Федеральный закон Российской Федерации от 06.07.2016г. № 374-ФЗ о внесении изменений в закон «О противодействии терроризму» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления дополнительных мер противодействия терроризму и обеспечения общественной безопасности»

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

5. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 13.08.2001. — № 33 (часть I). — ст. 3418.

6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 15.07.2002. — № 28. — ст. 2790.

7. Волков, Ю.Л. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю.Л. Волков, Н.Ю. Танюшева // Деньги и кредит. — 2015. — №7. — С 48-51.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: офиц. текст от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. -3.08.1998. — № 31. — Ст. 3824.

9. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 18.12.2001 № 174-ФЗ в ред. от 3.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. -24.12.2001. — № 52 (часть первая). — ст. 4921.

10. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: офиц. текст от 30.12.2001 № 195-ФЗ в ред. от 12.03.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 7.01.2002. — № 1 (часть 1).

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества: понятие, виды, проблемы квалификации, отграничение от приобретения или сбыта имущества, добытого преступным путем

Предметом преступления могут быть и денежные средства, находящиеся на банковском счете, и бездокументарные ценные бумаги, и предприятие как имущественный комплекс, и т.д. Преступление, предусмотренное 174 статьей, может быть продолжаемым. Для соответствующей оценки неважно, что действия, направленные на легализацию, могут иметь разные гражданско-правовые основания. Важно, что такие действия тождественны друг другу в уголовно-правовом смысле, т.е. все они соответствуют понятию сделки (пусть, по определению, и являющейся ничтожной) как признаку преступления и охвачены единым умыслом лица.

Субъективная сторона — прямой умысел. Лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, должно быть достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем. Знание о преступном характере приобретения имущества не означает, однако, что лицу, легализующему это имущество, должно быть достоверно известны все обстоятельства его преступного приобретения.

Субъект преступления — специальный, поскольку законодатель исключил из этого перечня тех, кто сам приобрел имущество преступным путем. К числу субъектов следует отнести тех лиц, которые непосредственно, в том числе от имени юридического лица, используют приобретенное другими преступным путем имущество, совершают с ним сделки, в том числе финансовые операции.

УК РФ различает два вида легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем:
– легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ);
– легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ).

Объектомэтих преступлений являются общественные отношения в экономической сфере.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) .

Объективная сторонасостоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Под финансовыми операциями и другими сделкамиследует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.
Субъективная сторонахарактеризуется прямым умыслом и цельюпридания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Субъектом преступленияможет быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное имущество в результате совершения преступления.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)
Предметом преступленияявляются денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления.
Объективная сторона заключается:
– в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления;
– в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Субъективная сторона– прямой умысел. В данной статье (в отличие от ст.174 УК ФФ) отсутствует указание на цель совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления.
Субъектом преступленияявляется лицо, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.

В ходе расследования необходимо установить не только размер и время получения дохода в виде денежных средств от преступной деятельности, но и момент их легализации, а также размер и время получения дохода от законной деятельности (если таковой имел место). В материалах уголовного дела должно быть четко зафиксировано, какая конкретно сумма была получена в результате занятия преступной деятельностью, какая часть указанных денежных средств и каким образом была легализована.

Цель любой операции по отмыванию денег или иного имущества заключается в том, чтобы выдать наживу от противоправной деятельности за легальные доходы и получить возможность использовать такие деньги или имущество, не вызывая подозрений у правоохранительных органов и не раскрывая подлинного источника их происхождения. В то же время следует иметь в виду, что легализация имущества предполагает документальное или иное фактическое оформление проведенных операций, сделок. С другой стороны, приобретение товаров народного потребления в магазинах розничной торговли, на рынках и т.п. не требуют какого-либо декларирования источника происхождения денежных средств, а посему считаться легализацией не могут.

Таким образом, говоря о легализации имущества, полученного противоправным путем, необходимо иметь в виду, что применять положения ст. 174, 174-1 УК РФ необходимо в том случае, когда виновным лицом создается видимость правомерного приобретения имущества либо получения прав на него, т.е. придания правомерного вида происхождению (владению), пользованию или распоряжению денежными средствами, иным имуществом или правами на него. При этом надо учитывать, что действия по отмыванию могут совершаться в инициативном порядке независимо от правового режима гражданско-правового оборота легализуемых видов имущества.

Применительно к делам о легализации преступных доходов необходимо установить комплекс обстоятельств, подлежащих выяснению и доказыванию при расследовании любого из рассматриваемых видов преступных посягательств, а именно:

время (период) совершения преступления;

обстоятельства совершения финансовой операции или иной сделки, а также использования денежных средств или имущества в предпринимательской деятельности;

вид финансово-хозяйственной деятельности, осуществляемой организацией или предпринимателем без образования юридического лица в которую направлялись денежные средства;

признаки свидетельствующие о придании правомерного статуса владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или имуществом, полученными преступным путем;

другие обстоятельства, исходя из особенностей расследуемого уголовного дела.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого пре­ступным путем (ст. 175 УК). Непосредственный объект преступ­ления — совокупность общественных отношений, складываю­щихся в сфере осуществляемого на законных основаниях процесса распределения материальных благ. Рассмотренное преступное деяние следует отличать от легали­зации (отмывания) денежных средств или иного имущества, при­обретенного незаконным путем, в форме совершения финансовых операций и других сделок с ними, а равно их использования для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности (ст.174 УК). Во-первых, отличие следует проводить по характеристике предмета: в ст. 174 УК — это денежные средст­ва и иное имущество, приобретенные незаконным путем, а в ст. 175 УК — имущество, добытое исключительно преступным путем. Во-вторых, при легализации виновный стремится придать названному имуществу законный характер, облечь его в законные формы, а при совершении деяния, предусмотренного ст. 175 УК, подобное стремление отсутствует.

Легализация доходов полученных преступным путем

По телевизору я неоднократно слышу, что различные коррупционеры отмывают деньги и стараются легализовать свои доходы. Меня недавно заинтересовало, какие существуют для этого способы, а также почему законодательство не принимает соответствующих мер, чтобы исключить данные возможности. Как я выяснила, ответственность за подобные махинации действительно предусмотрена, однако доказать ее бывает достаточно сложно. Поэтому далеко не всегда удается наказать преступника. И в этой статье мы подробно рассмотрим, какие способы легализации существуют, а также методы противодействия.

Понятие

Легализация представляет собой определенные мероприятия, направленные на оформление нелегально полученных доходов законным путем. Таким образом, в ходе этих действий незаконные средства будут считаться законными. А их владелец избежит ответственности за свои действия и присвоит чужие средства.

Необходимость в осуществлении таких действий возникает в различных ситуациях:

1. Когда человек изначально занимается незаконной деятельностью. Например, торговля наркотиками. Полученные средства человек должен оправдать перед государством, поэтому он может создать компанию, которая визуально будет приносить большой доход.
2. Когда человек получает средства путем мошеннических действий, занимаясь легальной деятельностью.

Такое явление имеет широкое распространение не только в России, но и в других странах. И в зависимости от эффективности предпринимаемых мер, численность таких махинаций может увеличиваться или уменьшаться. А это напрямую влияет на экономику всей страны в целом.

Цели

В России действует множество различных схем, поэтому выявить преступные действия мошенников бывает не так легко. Но все мероприятия по легализации связаны с определенными целями:

1. Необходимостью сокрытия информации о фактическом происхождении полученных средств человеком из нелегальных источников.
2. Создание фиктивной видимости того, что доходы были получены человеком законно.
3. Сокрытие информации о людях, которые участвуют в подобных незаконных схемах и являются ключевыми инициаторами отмывания денег.
4. Преднамеренное скрытие полученных доходов, чтобы уменьшить налоги для уплаты.
5. Создание возможности удобно и легко распоряжаться нелегальными средствами.
6. Обеспечение возможности безопасно вкладывать нелегальные средства в законный бизнес.

Независимо от способов осуществления легализации, все виды сводятся к одному или нескольким перечисленным целям. Более подробно об этом можно узнать в представленном видео.

Противодействие

Основные действия законодательства, направленные на борьбу с легализацией, должны сводиться к следующим мерам:

1. Определить полный список схем и действий, с помощью которых достигается легализация. При четком понимании всех возможных махинаций намного проще разрабатывать законодательную базу, способную эффективно предотвращать данные действия.
2. Определить полный список организаций, которые должны быть бдительными при совершении через них крупных финансовых операций. То есть не только государственные и крупные коммерческие банки должны контролировать все поступления средств на их счета, но и любые сторонние организации не должны пропускать через себя нелегальные средства.
3. Определение порядка экстрадиции в страну, если российский гражданин решил скрыться от ответственности в другом государстве.
4. Определение строгого понятия легализации средств, чтобы это исключало возможность понимать его двояко и исключало возможность дальнейшего оспаривания незаконных действий.

Если анализировать законодательство нашего государства, можно сделать вывод, что недоработанных аспектов достаточно много, поэтому законодательство не является эффективным.

Ответственность

За данные деяния предусмотрена уголовная ответственность. Этому посвящена ст. 174. Наказание по ней предусматривается в пределах 7 лет отбывания за решеткой. Статья предполагает разделение по частям:

• совершение действий для отмывания средств, полученных третьими лицами;
• либо отмывание собственных средств.

Судебная практика показывает, что суды не учитывают, на что были использованы нелегальные средства. Наиболее часто обвинение не строится по данной статье, а чаще всего применяется мошенничество, растрата или присвоение чужих средств. Потому что их намного проще доказать, как единичные случаи, а не как составляющее большой спланированной схемы легализации.

Способы легализации

Среди наиболее распространенных вариантов, которые уже имеют судебную практику, можно выделить следующие схемы:

1. Специально значительное завышение стоимости услуг и товаров в сговоре с основными производителями. Хорошим примером здесь может служить топливо. Оно стабильно дорожает, несмотря на то, что стоимость нефти на мировом рынке может падать.
2. Подписание фиктивных соглашений с целью перевода крупных денежных сумм. Средства переводятся из неофициальных источников, а после такой сделки считаются законно полученными по данному договору.
3. Специальные операции, позволяющие обналичить средства с помощью банков или подставных фирм.
4. Создание видимости получения кредита, который был получен в оффшорной зоне. Такая операция производится путем многочисленных запутанных переводов и возвращением их обратно, но уже в легальном формате.
5. Осуществление сделок с оффшорными компаниями с использованием банков. Средства фиктивно переводятся другим компаниям, которые не являются аффилированными. Из данной компании средства переводятся через различные банки обратно в компанию.
6. Пересылка средств между компаниями, зарегистрированными в разных государствах.
7. Получение собственных средств, ранее размещенных в подставных фирмах за границей на инвестирование компании в РФ. Расходовать большие суммы в других странах невозможно, так как легко отследить их нелегальное происхождение. А инвестирование в Россию дает возможность скрыть законное происхождение этих средств.
8. Создание фиктивных компаний. Незаконные средства оформляются как полученная прибыль этой организацией от законной деятельности.
9. Создание специальной сети расчетов. С помощью нее осуществляются переводы, которые невозможно отследить. Средства передаются сначала одному оператору, а он направляет их другому оператору. И только от этого оператора средства поступают на счет. Таким образом, источник средств не афишируется.
10. Прочие способы. В качестве них может быть оформлен крупный выигрыш либо результаты интеллектуального труда.

Способов действительно множество, несмотря на действующие законодательные нормы, запрещающие подобные махинации.

Примеров проведения легализации много даже среди моих знакомых. Недавно осудили мужа моей подруги за мошенничество. Но на самом деле такую статью использовало обвинение только потому, что не хотели усложнять доказывание легализации доходов.

В общем итоге наказание получил только посредник, через которого осуществлялись все незаконные действия. А истинные заинтересованные лица не получили наказание, и они практически не фигурировали в деле. Это и есть основная проблема в России. Достаточно сложно доказать причастность учредителей компании, так как они не являются исполнительными лицами, а соответственно, могут скрывать, что знают о подобных махинациях.

Поэтому я советую:

1. Если вы сталкиваетесь с такой ситуацией, когда вам обещают хорошую сумму денег за проведение определенное нелегальной сделки на работе либо за посреднические услуги, не соглашайтесь. Это только с виду может выглядеть безобидно. Но на самом деле эта сделка или услуга окажется одним их механизмов легализации средств.
2. Ответственность накладывается не только на тех, кто руководил всеми операциями, но и на непосредственных исполнителей. Даже если вам данное распоряжение давал руководитель, ответственности с вас это не снимет. Конечно, это будет смягчать вашу вину, но даже условная судимость может повредить вашей карьере в будущем.

Поэтому не стоит становиться одним из участников подобных схем, так как это деяние считается преступлением. И за него положено реальное наказание. А сумма штрафа может оказаться значительно выше той суммы вознаграждения, которую вы получите.

>О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем

1. Способы легализации доходов, полученных преступным путем

Под легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества понимаются вовлечение в сферу легальной деятельности денежных средств и имущества, приобретенных незаконным, преимущественно преступным, путем, и придание им статуса легитимности с целью получения возможности их использования, не вызывая подозрений у правоохранительных органов.

По экспертным данным МВД России, 70% доходов, полученных незаконным путем, вкладываются в настоящее время в предпринимательскую деятельность и 15% расходуются на приобретение недвижимости и иного имущества. Бесспорно, такая ситуация способствует криминализации экономических отношений, усилению влияния преступных группировок в сфере экономики, постепенному их превращению в легальных субъектов финансово-хозяйственной деятельности, а также росту числа коррумпированных чиновников.

Специалисты выделяют некоторые наиболее распространенные способы получения сокрытых от налогообложения денежных средств, а также основные этапы и механизмы, присущие отмыванию незаконно полученных доходов:

1. создание организаций, занимающихся обналичиванием денежных средств для продажи неучтенных наличных денег за безналичные деньги за определенный комиссионный процент. В настоящее время получила широкое распространение практика не только банкротства обналичивающей организации до первой проверки налоговыми органами, но и реорганизации фирмы путем смены учредителей или слияния с другой компанией путем использования документов граждан, проживающих в других субъектах Российской Федерации, а также поддельных или похищенных документов. Введение «грязных» наличных денег в легальный оборот существенно облегчается благодаря значительному нелегальному наличному обороту между хозяйствующими субъектами.

Нередко встречаются случаи, когда организации создаются на непродолжительное время по подложным документам или на подставных лиц. В эти организации переводятся добытые преступным путем денежные средства, которые затем конвертируются и переводятся на счета «своих» организаций, расположенных чаще всего в офшорных зонах; эти организации и легализуют через счета различных компаний «грязные деньги». При проведении импортных операций в офшорной зоне создается дочерняя либо самостоятельная компания, которая заключает с российскими организациями контракты на поставку различных товаров в Российскую Федерацию. Для обеспечения этих контрактов переводятся крупные суммы денежных средств. Но товары в Российскую Федерацию не поступают, а денежные средства переводятся на счета других фирм <*>;

1. отделение незаконных доходов от источника их получения с помощью финансовых операций. Нередко создаются офшорные предприятия, на счета которых направляются по фиктивным экспортно-импортным контрактам деньги, аккумулированные на счетах организаций, занимающихся обналичиванием денежных средств;
2. осуществление экспортно-импортных операций (как правило, составляются два контракта: один реальный и один фиктивный, с завышенной суммой сделки; после этого денежные средства по фиктивному договору переводятся фирме-посреднику, на счетах которой остается разница между реальной и фиктивной ценой) или организация лотерей и участие в деятельности казино. Полученные средства вкладываются в недвижимость, в том числе за рубежом, в наиболее доходные сферы финансово-хозяйственной деятельности;
3. участие в приватизации. Денежные средства от преступных промыслов успешно легализуются через приватизацию. Отдельные лидеры преступных группировок начинают приобретать политический вес в обществе, используя коррумпированных представителей органов государственной власти и управления.

<*> Завидов Б.Д., Попов И.А., Сергеев В.И. Уклонение от уплаты налогов. — М., 2001. — С. 24.

За первый год действия уголовной ответственности за легализацию незаконных доходов (1997 г.) в Российской Федерации было зарегистрировано 241 такое преступление. В 1998 г. их количество резко увеличилось и достигло 1003. В 1999 г. число выявленных фактов легализации незаконно полученных денежных средств осталось практически на уровне предшествующего года — 965. Треть из них (312) совершены в крупном и особо крупном размере; их рост по сравнению с предыдущим годом составил 67%. Из общего числа законченных производством материалов (790) 679 дел направлено в суд. Привлечено к уголовной ответственности 65 человек. Причиненный материальный ущерб по возбужденным уголовным делам составил 207,5 млн руб. Наложен арест на имущество, изъято материальных ценностей, имеющих отношение к преступной деятельности, на сумму 72,1 млн руб.

2. Формирование законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

В среде специалистов все еще выдвигаются предложения о необходимости применения уголовных санкций, назначаемых за нарушение налогового законодательства, в отношении лиц, занимающихся деятельностью, связанной с приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ)).

Однако в российском законодательстве уже установлен ряд мер, направленных на исключение возможности распоряжаться такими доходами. Так, в соответствии со ст. ст. 166, 168, 169 Гражданского кодекса Российской Федерации сделки, не соответствующие требованиям закона или иных правовых актов либо совершенные с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожны. При наличии умысла в доход Российской Федерации взыскиваются все доходы, полученные преступным путем. Требование о признании сделки ничтожной может быть предъявлено любым заинтересованным лицом. Суд вправе сделать это по собственной инициативе.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) объектами налогообложения могут быть имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога (ст. 38), а обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах (ст. 44).

Таким образом, в настоящее время привлекать лиц, виновных в совершении общеуголовных преступлений, связанных с извлечением преступного дохода, к уголовной ответственности за налоговые преступления (при отсутствии их состава) не представляется возможным и не имеет под собой законных оснований.

При обсуждении в Государственной Думе вопросов противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, отмечалось, что поскольку налоги уплачиваются только с доходов, полученных легальным путем, то с не подвергшихся налогообложению доходов должны взиматься неуплаченные налоги, штрафы и пени, которые затем должны «работать» на экономику страны. В итоге депутаты Государственной Думы настояли на том, что под ответственность за легализацию не должны подпадать следующие правонарушения:

• невозвращение из-за границы валютных средств экспортерами;
• уклонение от уплаты таможенных платежей и уклонение от уплаты налогов.

Сторонники данной позиции отмечали, что за все это УК РФ уже установлена своя, гораздо более мягкая, чем за «отмывание» денег, ответственность.

Правительство РФ предлагало в качестве компенсации за вывод налоговых нарушений из-под прямого действия УК РФ закрепить в нем хотя бы положение, что банки и финансовые организации не вправе отказать уполномоченному органу в предоставлении информации на основании того, что соответствующая операция, сделка связана с легализацией доходов, полученных в результате совершения вышеперечисленных правонарушений. Однако Государственная Дума сочла такое требование излишним. По мнению депутатов, через отслеживание налоговых нарушений, валютных и таможенных нарушений бессмысленно искать «грязные» деньги. Если можно выявить неуплату налогов с каких-то доходов, то это означает, что эти доходы, даже если они и были «грязными», уже каким-то способом легализованы.

Таким образом, позиция отдельных депутатов привела к тому, что из-под действия законодательства о борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, были выведены налоговые преступления. Однако, с нашей точки зрения, средства, полученные в результате уклонения от уплаты налогов, также незаконны, а уклонение от уплаты налогов является таким же общественно опасным деянием, как и все остальные.

3. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем

В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ) под доходами, полученными преступным путем, понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления, а легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, — это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ, ответственность по которым установлена вышеуказанными статьями Кодекса.

Указом Президента Российской Федерации от 01.11.2001 N 1263 образован Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу — КФМ России (с 09.03.2004 — Федеральная служба по финансовому мониторингу — Росфинмониторинг), одной из основных задач которого является направление соответствующей информации в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. С момента образования Комитета по июль 2003 г. КФМ России передал в правоохранительные органы 4800 материалов, касающихся подозрительных финансовых операций, по итогам рассмотрения которых было возбуждено 10 уголовных дел.

Международная группа по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FATF) выработала рекомендации, предусматривающие для стран мирового сообщества:

• определение перечня преступлений, с легализаций доходов от которых следует бороться;
• определение перечня организаций (в основном финансово-кредитных и почтовых), которые должны проявлять особую бдительность при осуществлении через них крупных или подозрительных операций;
• определение порядка экстрадиции лиц, обвиненных в легализации денег;
• установление в законодательстве той или иной страны понятия «легализация незаконно полученных доходов» таким образом, что исключало бы возможность двоякого толкования, споров или ухода от ответственности за совершение данного преступления и т.д.

Для выполнения рекомендаций FATF российскими законодателями разработан и принят Федеральный закон от 28.07.2004 N 88-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в соответствии с которым появились следующие законодательные новеллы:

1. перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, уточнен и дополнен страховыми организациями и лизинговыми компаниями, организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также устраивающими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, а также организациями, оказывающими посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
2. перечень операций с денежными средствами в наличной форме, которые подлежат обязательному контролю, дополнен операциями покупки или продажи наличной иностранной валюты физическим лицом;
3. уточнен перечень иных сделок с движимым имуществом, подлежащих обязательному контролю, в том числе получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и в иных основанных на риске играх;
4. перечень операций с денежными средствами, которые подлежат обязательному контролю, дополнен такой услугой, как предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа;
5. перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, дополнен сделками с недвижимым имуществом, если сумма сделки равна или превышает 3 000 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает ее;
6. уточнены права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом;
7. дополнены требования к правилам внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством РФ, для кредитных организаций — Банком России;
8. установлен срок, в течение которого работники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, при возникновении подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, обязаны сообщать об этом в уполномоченный орган, — не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций;
9. уточнено, что пятилетний срок хранения документов, подтверждающих сведения, связанные с мероприятиями по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и необходимых для идентификации личности, исчисляется со дня прекращения отношений с клиентом;
10. уточнены запретительные меры для кредитных организаций, направленные на эффективное противодействие легализации доходов, полученных преступным путем. Кредитным организациям запрещается:

• открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;
• открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;
• устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

1. установлены случаи, когда кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом:

• отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
• непредставление физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в ст. 7 Закона N 115-ФЗ сведения, либо представление недостоверных документов;
• наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии его в террористической деятельности, полученных в соответствии с Законом N 115-ФЗ;

1. Закон N 115-ФЗ дополнен ст. 7.1, в которой прописываются права и обязанности иных лиц.

Так, устанавливается, что требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, если они готовят или осуществляют от имени либо по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

• сделки с недвижимым имуществом;
• управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
• управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
• привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
• создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также купля-продажа организаций.

И.Н.Соловьев

К. ю. н.,

начальник

Уголовно-правового управления

Правового департамента

МВД России

Выявление сделок по легализации доходов, полученных преступным путем

11.05.2006

Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

— Немотивированный отказ клиента предоставить сведения, не предусмотренные законодательством РФ, но запрашиваемые в соответствии со сложившейся банковской практикой, а также излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции.

— Пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг (тариф комиссионного вознаграждения, ставки по вкладам, доходности по ценным бумагам и т. д.), а также предложение необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг.

— Операции клиента не имеют явного экономического смысла, не соответствуют характеру деятельности клиента и не имеют целью управление ликвидностью или страхование рисков.

— Операции, проводимые клиентом с участием банка, явно не соответствуют общепринятой рыночной практике совершения операций.

— Нестандартные или необычно сложные инструкции по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики.

— Клиент настаивает на необоснованной поспешности в проведении операции.

— Клиент вносит в ранее согласованную схему операции (сделки) значительные изменения непосредственно перед началом ее реализации, особенно, если они касаются направления движения денежных средств или иного имущества.

— Клиент передает поручение об осуществлении операции через представителя (посредника), который выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с банком.

— Зачисление на счет клиента по одному основанию от одного или нескольких контрагентов сумм денежных средств, не превышающих по отдельности сумму, эквивалентную 600 000 рублей, но в результате сложения (если бы денежные средства были зачислены на основании одного платежного документа) превышающих указанную сумму (при условии, что деятельность клиента не связана с обслуживанием населения, сбором обязательных или добровольных платежей) с последующим переводом денежных средств на счет клиента, открытый в другом банке, или использованием денежных средств на покупку иностранной валюты, ценных бумаг и других высоколиквидных активов.

— Дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию, в течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) превышает сумму, эквивалентную 600 000 рублей.

— Отсутствие информации о клиенте (юридическом лице, в том числе, кредитной организации) в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам.

— Отсутствие информации о клиенте у обслуживающих (или ранее обслуживавших) его кредитных организаций.

— Сложности, возникающие у кредитной организации при проверке представляемых клиентом в соответствии с настоящими рекомендациями и внутренними документами кредитной организации сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации, представление клиентом информации, которую невозможно проверить или данная проверка является слишком дорогостоящей.

— Невозможность установления контрагентов клиента.

— Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается к кредитной организации.

Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств

— В течение небольшого периода времени на имя клиента открывается несколько срочных депозитных счетов на сумму, не превышающую 600 000 рублей в любом эквиваленте (кроме случаев, когда известно, что клиент, исходя из характера его деятельности, регулярно в течение определенного срока получает подобные суммы денежных средств), с последующим зачислением по истечении срока вкладов (депозитов) на один счет и (или) последующим переводом в другую кредитную организацию.

— На счет клиента зачисляется значительное число платежей от физических лиц на сумму, не превышающую 600 000 рублей в любом эквиваленте, в том числе, через кассу кредитной организации (если деятельность клиента не связана с оказанием услуг населению, сбором обязательных или добровольных платежей).

— На счет, операции по которому не производились в течение более чем шести месяцев или были незначительными для данного клиента — юридического лица, зачисляются денежные средства с их последующим снятием в наличной форме.

— На счет клиента регулярно зачисляются денежные средства в наличной форме, в том числе, на основании приходного кассового ордера или инкассирования чеков, эмитированных международной платежной системой, предполагающих последующий акцепт (American Express, Thomas Cook и т. д.); ценных бумаг с переводом всей или большей части суммы, даже если сумма меньше суммы, эквивалентной 600 000 рублей, в течение одного операционного дня или следующего за ним дня на счет клиента, открытый в другой кредитной организации, или в пользу третьего лица, в том числе, нерезидента (кроме разовых случаев).

— Денежные средства переводятся клиентом на анонимный (номерной) счет (во вклад) заграницу и/или поступают с анонимного (номерного) счета (вклада) из заграницы.

— Клиент регулярно представляет чеки, эмитированные кредитной организацией — нерезидентом и индоссированные нерезидентом, на инкассо, что не соответствует известной деятельности клиента.

— Не связанное напрямую с деятельностью клиента неожиданное существенное увеличение сальдо на счете, которое впоследствии переводится в другую кредитную организацию или используется для покупки иностранной валюты (с переводом в пользу нерезидента), ценных бумаг на предъявителя.

— Существенно увеличивается доля наличных денежных средств, поступающих на счет клиента — юридического лица, в то время, как обычными для основной его деятельности являются расчеты в безналичной форме.

— Клиент — юридическое лицо переводит денежные средства на счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации; на равные или более низкие ставки по вкладам, на равные либо худшие условия обслуживания в другой кредитной организации) с назначением платежа «перевод собственных средств».

— Клиент однократно или нерегулярно использует счет для получения денежных средств с последующим их снятием в наличной форме на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 000 рублей, с последующим закрытием счета либо прекращением по нему операций.

Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при проведении операций по кредитным договора

— Предоставление кредита под обеспечение исполнения обязательства по его возврату в виде размещения на счете, открытом в кредитной организации — кредиторе или другой кредитной организации, денежных средств в валюте кредита, иной валюте или ценных бумаг на предъявителя.

— Погашение просроченной задолженности по кредитному договору, если условия деятельности клиента и информация, которой располагает кредитная организация в отношении данного клиента, не позволяет определить источник финансирования кредиторской задолженности.

— Предоставление кредита под залог драгоценных камней, ввезенных на территорию Российской Федерации, включая кредитование под залог указанных ценностей с размещением в хранилище кредитора, кроме случаев кредитования предприятий, производящих обработку драгоценных камней иностранного производства.

— Предоставление кредита под обеспечение в виде гарантии кредитной организации — нерезидента на сумму, составляющую целое число (100 тысяч, 1 миллион и т. д.), при отсутствии очевидной связи между местом деятельности клиента и его контрагентов и местом нахождения гаранта, особенно если гарантия выдается филиалом кредитной организации — нерезидента.

— Информация, изложенная в заявлении клиента о предоставлении кредита, не соответствует информации и документам, полученным в ходе переговоров от представителей клиента.

— В погашение кредита клиента поступают денежные средства из не упомянутых клиентом или неизвестных источников погашения.

— В кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата заемщиком-резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу кредитора-нерезидента, в совокупности превышающих 30% от основной суммы кредита (займа) в год.

— Предоставление или получение кредита (займа) с процентной ставкой, существенно превышающей среднюю процентную ставку по кредитам на внутреннем и внешнем рынках.

Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при проведении расчетов по клирингу

— Регулярные денежные переводы клиента, являющиеся (на основании сведений, содержащихся в заявлении на перевод) погашением сальдо расчетов по взаимозачету, кроме случаев участия клиента в межгосударственных или межправительственных клиринговых соглашениях и операций зачета взаимных требований между кредитными организациями.

Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при использовании клиентом схем с участием страховщиков

— Возврат страховой премии на сумму меньше 600 000 рублей в любом эквиваленте при досрочном расторжении клиентом договора добровольного страхования, если денежные средства переводятся из другой кредитной организации, в том числе, кредитной организации-нерезидента.

Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при проведении международных расчетов

— Возврат клиентом-резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту (в том числе на сумму меньше 600 000 рублей в любом эквиваленте) по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в случаях, когда операция резидента с нерезидентом носит разовый характер (не повторяется в течение, по меньшей мере, шести месяцев) и/или не связана с основной деятельностью клиента (на основании данных об основной деятельности клиента, имеющихся у кредитной организации).

— Уплата резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или за нарушение условий договора, если размер неустойки превышает 10% от суммы непоставленных товаров (невыполненных работ, не оказанных услуг).

— Клиент использует международные формы расчетов, что не соответствует характеру его известной деятельности (согласно данным об основной деятельности клиента, имеющихся в распоряжении кредитной организации).

— Получателем денежных средств или товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) является нерезидент, не являющийся стороной по договору (контракту), предусматривающему импорт/экспорт резидентом товаров (работ, услуг и т. д.).

— В договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг и т. д.) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг и т. д.) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим.

— Оформление на разные наименования товарных позиций товарораспорядительных документов, грузовых таможенных деклараций и внешнеэкономических договоров (контрактов), по которым в кредитной организации оформлены паспорта экспортных/импортных сделок. Например, наименования товарных позиций в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Российской Федерации (ТН ВЭД РФ) различаются в товарораспорядительных документах и внешнеэкономических договорах (контрактах).

— Товарораспорядительные документы, поступившие в кредитную организацию по внешнеэкономическим договорам (контрактам), по которым оформлены паспорта экспортных (импортных) сделок, не содержат четкого, со ссылкой на ТН ВЭД РФ, описания товаров, являющихся предметом внешнеэкономических контрактов.

Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментам

— Клиент регулярно заключает срочные сделки или использует другие производные финансовые инструменты, особенно не предусматривающие поставки базового актива, в операциях с одним или несколькими контрагентами, результатом чего является постоянный доход или постоянный убыток клиента.

— Клиент осуществляет разовую продажу (покупку) большого пакета не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, финансовых инструментов по ценам, существенно отличающимся от рыночных (если клиент не является профессиональным участником рынка ценных бумаг и ценные бумаги не передаются клиенту в погашение просроченной задолженности контрагента перед клиентом).

— Клиент осуществляет регулярные операции по покупке с последующей продажей ценных бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (если доход от реализации ценных бумаг направляется на приобретение высоколиквидных обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, что определяется в момент удовлетворения заявки на приобретение ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг).

— Клиент одновременно выставляет поручения на покупку и продажу ценных бумаг и других финансовых инструментов по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам.

— Осуществляются операции, при которых один и тот же финансовый инструмент многократно продается и затем выкупается в сделках с одной и той же стороной.

— Поведятся операции с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях.

Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при осуществлении электронного банкинга и расчетов по пластиковым картам

— Клиент регулярно перечисляет денежные средства на сумму меньше 600 000 рублей в любом эквиваленте одному или нескольким контрагентам при покупке (продаже) товаров (работ, услуг) посредством сети Интернет с использованием банковской карты с предоставлением права на списание средств со счета клиента.

— Клиент, предоставляющий услуги в сфере торговли посредством сети Интернет, регулярно зачисляет денежные средства на сумму меньше 600 000 рублей в любом эквиваленте, поступающие со счетов для расчетов с использованием кредитных (дебетных) карт клиентов других кредитных организаций.

— Держатель кредитной или дебетной карты регулярно снимает наличные денежные средства через кассу кредитной организации или через банкомат на сумму меньше 600 000 рублей в любом эквиваленте (на основании данных по операциям с пластиковыми картами, регулярно направляемых или доступных через удаленный терминал, через организацию, осуществляющую процессинг пластиковых карт на основании лицензии VISA International или Europay International). Исключение составляет снятие денежных средств, поступивших на счет работника от работодателя и представляющих выплату работодателем своим работникам любых форм материального вознаграждения.

Вышеперечисленные требования Закона распространяются на организации, осуществляющие операции с денежными средствами и имуществом, на адвокатов и нотариусов; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

• сделки с недвижимым имуществом;

• управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

• управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

• привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;

• создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также купля-продажа организаций.

При появлении у адвоката, нотариуса или лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом уполномоченный орган.

Адвокат или нотариус вправе передать такую информацию как самостоятельно, так и через адвокатскую или нотариальную палаты при наличии у этих палат соглашения о взаимодействии с уполномоченным органом.

Адвокат и адвокатская палата, нотариус и нотариальная палата, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, не вправе разглашать факт передачи в уполномоченный орган информации.

Органы государственной власти РФ, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления предоставляют уполномоченному органу информацию и документы, необходимые для осуществления его функций (за исключением информации о частной жизни граждан), в порядке, установленном Правительством РФ.

Уполномоченный орган и иные органы государственной власти РФ, осуществляющие деятельность, связанную с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предоставляют соответствующую информацию компетентным органам иностранных государств по их запросам или по собственной инициативе в порядке и на основаниях, которые предусмотрены международными договорами РФ.

Передача компетентным органам иностранного государства информации, связанной с выявлением, изъятием и конфискацией доходов, полученных преступным путем, осуществляется в том случае, если она не наносит ущерба интересам национальной безопасности РФ и может позволить компетентным органам этого государства начать расследование или сформулировать запрос.

Информация, связанная с выявлением, изъятием и конфискацией доходов, полученных преступным путем, предоставляется по запросу компетентных органов иностранного государства при условии, что она не будет использована без предварительного согласия соответствующих органов государственной власти РФ, предоставивших ее, в целях, не указанных в запросе.

Легализация доходов (отмывание доходов, полученных преступным путем)

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в Российском законодательстве понимается совершение действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствам и иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем и полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок, финансовые мошенничества и другие действия.

Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество разнообразных сделок, совершаемых разнообразными методами.

Такое явление способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной (отмывание доходов, полученных преступным путем, является одним из элементов организованной преступной деятельности и выступает финансовым рычагом террористической деятельности).

Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем

К целям деятельности по легализации преступных доходов можно отнести:

1. Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.

2. Создание видимости законности получения доходов.

3. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующих сам процесс отмывания.

4. Уклонение от уплаты налогов.

5. Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.

6. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем

Мерами по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, являются:

• определение перечня преступлений, с легализацией доходов от которых следует бороться;

• определение перечня организаций (в основном финансово-кредитных и почтовых), которые должны проявлять особую бдительность при осуществлении через них крупных или подозрительных операций;

• определение порядка экстрадиции лиц, обвиненных в легализации денег;

• установление в законодательстве той или иной страны понятия «легализация незаконно полученных доходов» таким образом, что исключало бы возможность двоякого толкования, споров или ухода от ответственности за совершение данного преступления и т.д.

Отмывание денег

Отмывание денег — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученных в результате совершения преступления, то есть их перевод из теневой, неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметь возможность пользоваться этими средствами открыто и публично. В официальных документах именуется «легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путём».

При этом форма денежных средств может меняться как с наличной на безналичную (например, через терминалы моментальной оплаты), так и наоборот (например, путём выигрыша в лотерею или покупки выигрышного лотерейного билета у законного владельца, в том числе за сумму, превышающую сумму выигрыша).

Определение

При отмывании происходит сокрытие истинного источника доходов, подмена реальных сделок формальными, искажается экономический смысл, при этом на начальном этапе отмывания средств могут подделываться документы, использоваться документы третьих лиц, для окончательной легализации средств используются нормы законов о добросовестном приобретателе и многие другие.

Часто утверждается, что этот термин появился в США в 1920-е годы, когда американская мафия стала скупать и массово открывать автоматические прачечные для легализации наличных денег, полученных преступным путём. В широкой сети мелких заведений с невысокими ценами, автоматами и большим числом клиентов очень трудно контролировать выручку, что позволяет добавлять к реальной выручке большие объемы нелегально полученной наличности.

Однако американский автор Джефри Робинсон указывает, что это не так. Он говорит, что термин «отмывание денег» (англ. money laundering) впервые был употреблён британской газетой The Guardian во время Уотергейтского скандала в связи с незаконным финансированием избирательной кампании Ричарда Никсона.

В условиях глобализации для отмывания денег часто используются офшоры — страны «налогового рая», в банковских системах которых обеспечивается анонимность и конфиденциальность бенефициаров.

Этапы отмывания денег

Отмывание денег включает в себя три этапа:

1. введение денежных средств в финансовую систему с помощью некоторых средств («размещение»);
2. проведение сложных финансовых операций для маскировки незаконного источника денежных средств («наслоение»);
3. получение богатства, полученного от операций с незаконными средствами («интеграция»).

Некоторые из этих шагов могут быть опущены, в зависимости от обстоятельств. Например, нет необходимости размещать денежные поступления, которые уже имеются в финансовой системе.

Борьба с отмыванием денег

(англ. anti money laundering, сокращённо AML)

Для создания эффективной системы борьбы с отмыванием денег необходимо взаимодействие между следующими органами:

• органами законодательной власти;
• органами исполнительной власти или министерствами;
• судебными органами;
• правоохранительными органами, включая полицию, таможенную службу и т. д.;
• подразделениями финансовой разведки;
• контрольно-надзорными органами, включая центральный банк, другие финансовые учреждения, определенные нефинансовые организации и специалистов.

Кроме того, необходимо взаимодействие между частными учреждениями, в частности банками и другими финансовыми учреждениями.

Для координирования международных усилий по борьбе с отмыванием денег в 1989 году на саммите «большой семёрки» в Париже была создана международная Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ; англ. Financial Action Task Force on Money Laundering, FATF).

После включения России в июне 2000 года в «чёрный список» ФАТФ был доработан проект закона, усиливающий противоотмывочные меры в финансовой системе страны, а в структуре Минфина в 2001 году был создан профильный орган — Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ), который возглавил Виктор Зубков. В результате в октябре 2002 года Россия была исключена из «черного списка», а в июне 2003 — сама принята в состав ФАТФ.

В 2004 году КФМ был преобразован в Федеральную службу по Финансовому мониторингу (ФСФМ).

Группа «Эгмонт» — неформальное объединение подразделений финансовой разведки (ПФР) мира, занимающееся в том числе и борьбой с отмыванием денег.

В 2006 году власти объясняли необходимость декларирования наличной валюты гражданами, пересекающими границы Евросоюза и США, борьбой с терроризмом и отмыванием денег.

7 мая 2012 года Владимир Путин издал Указ № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике», предусматривающий разработку Законопроекта, направленного на деофшоризацию экономики России. Разработка законопроекта была поручена Росфинмониторингу.

Многие банки, в том числе и российские, активно используют принцип Знай своего клиента. Таким образом, банк уменьшает риски вовлечения в сделки своих клиентов, связанных с легализацией (отмыванием) доходов или финансированием терроризма, которые угрожают репутации банка. Банк интересуется происхождением денежных средств клиента, чтобы убедиться в том, что капитал не имеет преступного происхождения и не используется в преступных целях.

Отмывание денег в СССР и Российской Федерации

См. также: Федеральная служба по финансовому мониторингу

С конца 1980-х годов в СССР, а затем и в Российской Федерации, схемы по «отмыванию денег» пользуются куда меньшей популярностью, чем так называемая «обналичка», специалисты в банковской сфере связывают это с тем, что происхождение капиталов, полученных незаконным путём, не вызывает интереса ни государства, ни российских правоохранительных органов, ни граждан, соответственно, не требуется и легализация (отмывание) капиталов.

Основным финансовым инструментом противодействия легализации денежных средств является финансовый мониторинг. Финансовый мониторинг связан с обязательными процедурами внутреннего контроля в части законности проведения финансовых операций, а также с деятельностью организаций, осуществляющих операции с имуществом или денежными средствами, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или имуществом, связанных с противодействием отмыванию денежных средств и финансированию терроризма.

Ссылки

• Статья «Почему банки спрашивают?» (рубрика «Интересное в энциклопедии»)
• Четвертая Антиотмывочная Директива (ЕU) 2015/849 и ее предшественница — перевод с комментариями
• Международные документы в области ПОД/ФТ

Примечания

1. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»
2. «Отмывание денег» — Экономический словарь — Яндекс. Словари Архивная копия от 6 июня 2010 на Wayback Machine (недоступная ссылка с 14-06-2016 )
3. Прачечные для мафии. Демпинг от Аль Капоне // Финансовый директор : журнал. — 2013. — Июнь (№ 6). — ISSN 1683-9501.
4. Peter, 2004.
5. Пьер-Лоран Шатен и др., 2011, с. 32.
6. Зимняя сессия Международной группы по борьбе с финансовыми злоупотреблениями /ФАТФ/ (недоступная ссылка), сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу.
7. FATF обновила черный список стран (рус.), ИА «Финмаркет», Ведомости (27 февраля 2010). Дата обращения 27 декабря 2014.
8. «10 тысяч, и ни евро больше. Евросоюз вводит ограничение на ввоз наличных денег», «Российская газета» — Федеральный выпуск № 4223 от 16 ноября 2006 г.
9. УКАЗ Президента РФ от 07.05.2012 N 596 «О ДОЛГОСРОЧНОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКЕ» (недоступная ссылка). официальный сайт Президента РФ. Дата обращения 1 апреля 2013. Архивировано 20 августа 2013 года.
10. Абаканова В. А. Экономическая составляющая легализации преступных доходов(экономико-правовые аспекты) Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент», — N3, 2014,1.-УДК 338
11. Коммерсантъ. Издательский Дом

Литература

• Пьер-Лоран Шатен, Джон Макдауэл, Седрик Муссе, Пол Аллан Шотт, Эмиль ван дер Дус де Вильбуа. Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Практическое руководство для банковских специалистов = Preventing Money Laundering and Terrorist Financing: A Practical Guide for Bank Supervisors. — М.: «Альпина Паблишер», 2011. — 316 с. — (Библиотека Всемирного банка). — ISBN 978-5-9614-1466-0.
• Под редакцией Эдгардо Кампоса, Санджая Прадхана. Многоликая коррупция. Выявление уязвимых мест на уровне секторов экономики и государственного управления = The Many Faces of Coruption: Tracking Vulnerabilities at the Sector Level. — М.: «Альпина Паблишер», 2010. — 552 с. — ISBN 978-5-9614-1062-4.
• Reuter, Peter. Chasing Dirty Money. — Peterson, 2004. — ISBN 978-0-88132-370-2. Архивная копия от 18 января 2012 на Wayback Machine