Возврат по договору займа

Содержание

Энциклопедия решений. Порядок начисления и уплаты процентов по договору займа

Порядок начисления и уплаты процентов по договору займа

Если договор займа является процентным, на заёмщика возлагается обязанность по уплате процентов на сумму займа в порядке, установленном договором.

В договоре займа могут предусматриваться периодичность и способ их начисления.

Если в договоре вопрос о периодичности выплат не решён, действует общее правило: проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа (п. 2 ст. 809 ГК РФ).

Внимание

Проценты не могут начисляться ранее, чем заемщик получил заемные средства — это вытекает из реальности договора займа.

День получения заёмных средств, как правило, совпадает с днём заключения договора займа. Но если заём предоставляется в безналичной форме, заёмные средства могут поступить на счёт заёмщика не сразу.

По смыслу п. 1 ст. 807, ст. 809 ГК РФ проценты на сумму займа начисляются за весь период фактического пользования заемщиком предоставленными ему денежными средствами. На это указывает и судебная практика, отмечая, что проценты по договору займа подлежат уплате за период с даты выдачи займа и до даты его полного возврата (постановления Тринадцатого ААС от 14.02.2014 N 13АП-23504/13, Двенадцатого ААС от 07.10.2013 N 12АП-8613/13, апелляционное определение СК по гражданским делам Владимирского областного суда от 25.07.2013 по делу N 33-2421/2013).

Вместе с тем при определении срока пользования заемными средствами, исходя из которого исчисляются проценты по договору займа, правоприменительная практика, как правило, руководствуется положением ст. 191 ГК РФ, согласно которому течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало. Отсюда можно сделать вывод о том, что проценты по договору займа будут начисляться со следующего дня после:

1) получения наличных денежных средств;

2) зачисления средств на банковский счет заемщика (см. постановления Четвертого ААС от 08.08.2013 N 04АП-3152/13, Второго ААС от 11.03.2010 N 02АП-835/2010, Девятого ААС от 16.09.2008 N 09АП-11100/2008, кассационное определение Санкт-Петербургского городского суда от 19.12.2011N 33-18529/2011, апелляционное определение Московского городского суда от 24.12.2012 N 11-28756/12).

Однако с таким порядком исчисления процентов на сумму займа суды согласны не во всех случаях. В некоторых случаях судьи считают, что, поскольку пользование займом начинается со дня получения денежных средств, оснований для его исключения из периода, применяемого при расчете процентов, не имеется; проценты должны исчисляться с даты фактической передачи заемщику денежных средств (апелляционное определение СК по гражданским делам Алтайского краевого суда от 19.02.2013 по делу N 33-1270-13, постановление Девятнадцатого ААС от 27.02.2014 N 19АП-4755/13).

Самим договором займа может быть предусмотрено, что проценты за пользование заемными средствами начисляются с момента получения суммы займа заемщиком. В этом случае день получения суммы займа входит в период, из которого исчисляются проценты по договору (см. например, постановление Шестого ААС от 06.11.2012 N 06АП-5038/12).

ГК РФ напрямую не указывает, включается ли во всех случаях день возврата суммы займа в период пользования заемными средствами, за который займодавцу уплачиваются проценты. Вместе с тем согласно п. 4 ст. 809 ГК РФ в случае возврата досрочно суммы процентного займа займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части. Буквально из этой нормы следует, что день возврата суммы займа включается в период начисления процентов. По смыслу п. 1 ст. 807, пп. 1 и 2 ст. 809 ГК РФ это правило применимо во всех случаях, а не только при досрочном возврате суммы займа. Иное означало бы, что заемщик, заключивший договор займа сроком на один день или договор без указания срока возврата заемных средств, но фактически вернувший заем по такому договору на следующий день, пользовался бы в течение одного дня суммой займа без уплаты процентов на нее (с учетом правила ст. 191 ГК РФ об исчислении сроков), что противоречило бы характеру договора процентного займа. Поскольку такой договор является возмездным (п. 1 ст. 423 ГК РФ), займодавец даже при минимальном сроке предоставления займа, составляющем один день, имеет право на получение от заемщика платы за пользование заемными средствами.

Стороны не лишены права конкретизировать в договоре период начисления процентов на сумму займа, указав, например, что день предоставления займа и день возврата принимается за один день (см., например, постановление Двенадцатого ААС от 31.08.2012 N 12АП-6000/12).

Стороны могут договориться о любой удобной им системе начисления и уплаты процентов по договору займа, например возможны:

— единовременная выплата процентов вместе с полной суммой основного долга в установленный договором срок;

— выплата процентов частями за истекший период пользования займом, например, ежемесячно/ ежеквартально/ ежегодно и т.д., а сумма основного долга возвращается по истечении договора;

— периодичная выплата процентов вместе с частью суммы займа.

В кредитных отношениях на практике часто используются две схемы одновременных выплат процентов и основной суммы долга: аннуитетная и дифференцированная. Любую из них можно предусмотреть и в договоре займа.

Аннуитетные платежи, равные на протяжении всего срока погашения долга, рассчитываются единожды и включают в себя сумму начисленных процентов и сумму основного долга.

При дифференцированном методе равными являются только части основного долга, а проценты пересчитываются каждый месяц на остаток задолженности, постепенно уменьшаясь.

Дифференцированный метод начисления процентов, как правило, считается более выгодным заёмщику, но менее выгодным займодавцу.

5.2. ПОРЯДОК ВОЗВРАТА СУММЫ ЗАЙМА

Статьи 311, 316, 810 ГК РФ

Условие о порядке возврата суммы займа определяет, в какой форме, каким способом будет возвращен объект займа — наличные деньги или безналичные денежные средства, а также момент, когда заем считается возвращенным.

Параграф 1 гл. 42 ГК РФ, регулирующий заемные отношения, не содержит указаний на порядок возврата займа, поэтому стороны, руководствуясь принципом свободы договора (ст. 421 ГК РФ), вправе определить порядок возврата заемных средств в договоре.

Чтобы согласовать условие о порядке возврата суммы денежного займа, сторонам необходимо определить в договоре:

— форму (наличную или безналичную) передаваемых денег и способ их передачи;

— момент возврата займа;

— возможность и порядок возврата займа частями (поэтапно);

— возможность и порядок досрочного возврата займа.

Если по условиям договора возврат суммы займа осуществляется по частям или по требованию заимодавца, а также если в договоре установлена возможность досрочного возврата заемных средств, сторонам дополнительно необходимо согласовать некоторые условия, связанные с особенностями исполнения указанных обязательств. Подробнее об этом см. п. п. 5.2.4 «Порядок возврата суммы займа частями», 5.2.5 «Порядок досрочного возврата займа», 5.2.6 «Порядок возврата займа по требованию заимодавца» настоящего материала.

Если порядок возврата суммы денежного займа не согласован

В этом случае сумма займа должна быть возвращена единовременно, в срок, установленный законом (абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ) или договором. Заемные средства по выбору заемщика могут быть переданы заимодавцу как наличными деньгами (с учетом правил и ограничений, установленных законом), так и посредством осуществления безналичных расчетов. Досрочный возврат займа будет возможен только в порядке и на основаниях, установленных законом (п. 2 ст. 810, п. 2 ст. 811, ст. 813, п. 2 ст. 814 ГК РФ).

5.2.1. Возврат суммы займа наличными деньгами

Если стороны намерены согласовать возврат суммы займа наличными деньгами, им необходимо учесть ряд требований, предъявляемых законодательством к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям при работе с наличными деньгами.

Ограничение размера расчетов наличными деньгами

Регулирование наличных расчетов различно в зависимости от того, кем являются участники расчетов.

Так, если хотя бы одной из сторон договора денежного займа является физическое лицо и заключение договора не связано с осуществлением данным гражданином предпринимательской деятельности, то платежи по договору могут осуществляться наличными деньгами без ограничений по сумме (п. 1 ст. 861 ГК РФ).

Осуществление наличных расчетов юридическими лицами и гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, также допускается действующим законодательством (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Однако для таких расчетов установлено ограничение размера платежей. Общая сумма наличных платежей в рамках одного договора не может превышать 100 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»).

Порядок получения и выдачи наличных денег

Порядок работы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с наличными деньгами на территории Российской Федерации определяет Банк России (ст. 34 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Согласно Указанию Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», получение и выдача наличных денег юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями осуществляются путем проведения кассовых операций.

Внимание! Заемщик вправе расходовать на возврат займа только наличные деньги, поступившие в кассу с его расчетного счета (п. 4 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У). Использование для этих целей наличных денег, поступивших в кассу за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги и полученных в качестве страховых премий, не допускается (п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У).

К взаиморасчетам по договорам займа, заключенным между физическими лицами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность, указанные выше правила по смыслу п. 1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У не применяются.

Согласование условия о порядке возврата суммы займа наличными деньгами

С учетом ограничений и правил, установленных законом, стороны, согласовавшие возврат займа наличными деньгами, могут выбрать следующие способы передачи денег:

— выдача денег заимодавцу (или его представителю) из кассы заемщика;

— внесение заемщиком (или его представителем) наличных денег в кассу заимодавца.

———————————

Пример формулировки условия:

«Возврат займа осуществляется путем выдачи наличных денег заимодавцу из кассы заемщика».

———————————

По смыслу п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У место проведения кассовых операций определяется руководителем организации или индивидуальным предпринимателем и может отличаться от места регистрации организации или индивидуального предпринимателя, в связи с чем сторонам рекомендуется указать в договоре адрес места нахождения кассы, в которой будет происходить возврат заемных денег.

———————————

Пример формулировки условия:

———————————

Если условие о возврате займа наличными деньгами не согласовано

В этом случае форма и способ возврата заемных средств определяются по усмотрению заемщика.

Заемщик будет вправе возвратить заем наличными деньгами. При этом платежи необходимо осуществить в рублях (ст. ст. 140, 317 ГК РФ) с соблюдением установленных законом правил проведения операций с наличностью, в том числе с учетом ограничений по сумме (п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»).

Заемщик также вправе возвратить заемные средства в безналичном порядке с учетом правил ст. 862 ГК РФ.

5.2.2. Возврат суммы займа безналичными денежными средствами

Если сторонами договора денежного займа являются юридические лица и(или) граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность, основным порядком расчетов между ними, в том числе и в процессе возврата займа, по смыслу п. 2 ст. 861 ГК РФ, является безналичный (Определение Конституционного Суда РФ от 13.04.2000 N 164-О). Для договоров денежного займа Гражданский кодекс РФ не устанавливает форму безналичных расчетов, применяемую по умолчанию, поэтому ее необходимо определить в договоре с учетом правил ст. 862 ГК РФ. Например, стороны могут договориться о безналичных расчетах платежными поручениями (§ 2 гл. 46 ГК РФ).

———————————

Пример формулировки условия:

«Перечисление денежных средств осуществляется в безналичном порядке платежными поручениями».

———————————

Помимо условия о конкретной форме расчетов сторонам следует указать в договоре сведения (реквизиты), необходимые для осуществления платежа.

Перечень реквизитов и формы расчетных документов определяются в соответствии с п. п. 1.10, 1.11 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П). При этом для каждой формы безналичных расчетов установлено разное содержание расчетных документов.

Например, для оформления платежного поручения заемщику необходимы следующие сведения о заимодавце — получателе платежа:

— полное или сокращенное наименование организации — получателя платежа (для физических лиц — Ф.И.О.; для индивидуальных предпринимателей — Ф.И.О. и правовой статус; для физических лиц, занимающихся частной практикой, — Ф.И.О. и вид деятельности);

— наименование и место нахождения банка получателя платежа;

— банковский идентификационный код банка получателя платежа;

— номер открытого в подразделении Банка России корреспондентского счета банка получателя платежа;

— номер счета получателя платежа в банке.

Сведения, необходимые заемщику для правильного оформления расчетных документов при переводе денежных средств заимодавцу, сторонам рекомендуется указать в договоре.

Как правило, расчетные реквизиты сторон вносятся в специальный раздел договора.

———————————

Примеры формулировки условия:

«Перечисление денежных средств осуществляется в безналичном порядке платежными поручениями по реквизитам, указанным в разделе «Адреса и реквизиты сторон» настоящего договора».

———————————

Если на момент подписания договора неизвестны реквизиты, по которым заемщик должен будет перечислять денежные средства, сторонам необходимо согласовать порядок сообщения данных сведений. Сообщить реквизиты платежа после заключения договора заимодавец может путем выставления счета или путем письменного уведомления (письма, телеграммы и т.п.).

———————————

Пример формулировки условия:

«Возврат займа осуществляется путем перечисления денежных средств платежными поручениями на расчетный счет заимодавца. Реквизиты, необходимые для осуществления платежа, заимодавец обязан письменно сообщить заемщику не позднее __.__.___ (указывается дата)».

———————————

Если условие о порядке возврата займа безналичными денежными средствами не согласовано

В этом случае форма и способ возврата заемных средств определяются по усмотрению заемщика.

Заемщик будет вправе возвратить заемные средства в безналичном порядке. Денежные средства могут быть переданы в рублях (ст. ст. 140, 317 ГК РФ) с использованием любой из форм безналичных расчетов, установленных п. 1 ст. 862 ГК РФ, по выбору заемщика.

Заем также может быть возвращен наличными деньгами с соблюдением установленных законом правил проведения операций с наличностью, в том числе с учетом ограничений по сумме (п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»).

5.2.3. Момент возврата суммы займа

Момент возврата суммы займа — определенный законом или договором момент, при наступлении которого сумма займа считается возвращенной заимодавцу, а заемщик — исполнившим свое обязательство по возврату заемных средств. Именно с момента возврата заемных средств прекращается начисление процентов на сумму займа, если иное прямо не установлено договором (п. 2 ст. 809 ГК РФ).

Момент возврата займа зависит от того, в какой форме — наличной или безналичной — осуществляется возврат заемных средств.

По общему правилу, установленному п. 3 ст. 810 ГК РФ, если заемщик возвращает заимодавцу наличные деньги, он считается исполнившим свои обязательства с момента их фактического вручения заимодавцу или указанному им лицу (абз. 2 п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 810 ГК РФ). Если обязательство по возврату займа исполняется путем перечисления заимодавцу безналичных денежных средств, моментом возврата считается момент поступления суммы займа на счет заимодавца (п. 3 ст. 810 ГК РФ).

Однако норма п. 3 ст. 810 ГК РФ является диспозитивной. Поэтому стороны на основании принципа свободы договора (п. 4 ст. 421 ГК РФ) вправе установить иной момент времени, с которого заемщик считается исполнившим свое обязательство по возврату заемных средств.

Если возврат займа производится наличными деньгами, то в качестве момента возврата суммы займа стороны могут установить, например, момент получения заемщиком расписки заимодавца о принятии денежных средств (абз. 1 п. 2 ст. 408 ГК РФ).

———————————

Пример формулировки условия:

«Сумма займа считается возвращенной с момента выдачи заемщику расписки заимодавца в получении суммы займа».

———————————

При возврате займа путем проведения безналичных расчетов стороны могут установить, что обязательство по возврату займа считается исполненным в момент:

— списания денежных средств с расчетного счета заемщика;

— списания денежных средств с корреспондентского счета банка заемщика;

— зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя платежа.

———————————

Примеры формулировки условия:

«Моментом возврата суммы займа является момент списания денежных средств с расчетного счета заемщика».

«Заемные денежные средства считаются возвращенными заимодавцу с момента их списания с корреспондентского счета банка заемщика».

«С момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка заимодавца заемщик считается исполнившим обязательство по возврату суммы займа».

———————————

Если условие о моменте возврата займа не согласовано

При возврате займа путем проведения безналичных расчетов моментом возврата займа будет считаться момент поступления денежных средств на расчетный счет заимодавца (п. 3 ст. 810 ГК РФ).

При возврате займа наличными деньгами моментом возврата займа будет считаться момент передачи заимодавцу (п. 3 ст. 810 ГК РФ), т.е. момент фактического поступления денег во владение заимодавца или указанного им лица (абз. 2 п. 1 ст. 224 ГК РФ).

5.2.4. Порядок возврата суммы займа частями (в рассрочку)

Параграф 1 гл. 42 ГК РФ, регулирующий заемные отношения, не содержит указаний на то, что сумма займа должна быть возвращена заимодавцу единовременно. При этом содержание п. 2 ст. 811 ГК позволяет сделать вывод, что договором может быть предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку). Таким образом, стороны, руководствуясь принципом свободы договора (п. 4 ст. 421 ГК РФ), могут предусмотреть возврат заемных средств как одним платежом, так и поэтапно (частями, в рассрочку).

При согласовании условия о возврате суммы займа в рассрочку сторонам необходимо указать:

— конкретную сумму или долю от общей суммы займа, которая будет передана на каждом этапе;

— сроки возврата заимодавцу частей суммы займа.

По правилам, установленным ст. ст. 190 — 194 ГК РФ, срок возврата части суммы займа должен быть установлен одним из следующих способов:

— календарной датой;

— истечением периода времени, определяемого годами, месяцами, неделями, днями или часами.

— указанием на событие, которое неизбежно должно наступить.

Рекомендации по согласованию сроков указанными способами см. в п. п. 5.1.1 «Способы определения срока возврата суммы займа», 5.1.2 «Определение срока возврата займа моментом востребования» настоящего материала.

———————————

Пример формулировки условия:

«Возврат суммы займа производится поэтапно. Не позднее десятого числа каждого месяца заемщик перечисляет на расчетный счет заимодавца сумму, равную 5000 (пяти тысячам) рублей».

———————————

Сроки возврата частей суммы займа могут быть согласованы путем составления графика платежей, который может быть включен непосредственно в текст договора или оформлен в виде приложения к договору.

———————————

Примеры формулировки условия:

«Возврат заемных средств производится по частям в следующие сроки:

— 20% (двадцать процентов) от суммы займа — 20 июня 2014 г.;

— 30% (тридцать процентов) от суммы займа — 25 августа 2014 г.;

— 50% (пятьдесят процентов) от суммы займа — 18 ноября 2014 г.»

«График возврата суммы займа:

Дата платежа Сумма платежа, руб.
20 марта 2014 г. 200 000
20 мая 2014 г. 300 000
21 июля 2014 г. 500 000

Итого: 1 000 000 (один миллион) рублей 00 коп.».

———————————

Если договором не установлен срок (периодичность) или размер отдельных платежей при возврате суммы займа по частям

В этом случае условие о порядке поэтапного возврата суммы займа считается несогласованным. Заимодавец не сможет потребовать частичного или полного возврата денежных средств до истечения установленного договором срока займа (см. Риск заимодавца 5.2.1).

5.2.5. Порядок досрочного возврата суммы займа

Обязательство по возврату суммы займа может быть исполнено заемщиком до наступления определенного договором срока возврата с учетом правил, установленных законом или договором (ст. 315 ГК РФ). Порядок и условия досрочного возврата займа установлены п. 2 ст. 810 ГК РФ и различаются в зависимости от того, является заем процентным или беспроцентным.

Так, право на досрочный возврат беспроцентного займа законом не ограничено. Заемщик может досрочно вернуть заемные средства по своему усмотрению, если иное прямо не установлено договором (абз. 1 п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Заем, предоставленный под проценты, может быть погашен досрочно без согласия заимодавца только в случае, если денежные средства были предоставлены заемщику для личного, семейного и тому подобного использования. Однако в этом случае закон требует от заемщика предварительно, не менее чем за 30 дней (если меньший срок не установлен договором), уведомить заимодавца о предстоящем досрочном возврате (абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Досрочный возврат заемных средств, предоставленных под проценты для нужд, не связанных с личным семейным и тому подобным использованием, возможен только с разрешения заимодавца (абз. 3 п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Однако положения п. 2 ст. 810 ГК РФ являются диспозитивными, и стороны вправе определить иные условия и порядок досрочного возврата займа.

Согласование права заемщика (или запрета) на досрочный возврат суммы займа

Для согласования возможности досрочного возврата заемщиком без получения согласия заимодавца суммы займа, предоставленного под проценты в предпринимательских отношениях, в договоре необходимо предусмотреть соответствующее условие.

——————————

Пример формулировки условия:

«Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа без получения согласия заимодавца».

——————————

В текст договора беспроцентного займа (а также договора процентного займа, предоставленного для личных нужд) может быть включено условие о необходимости получения заемщиком согласия заимодавца на досрочный возврат суммы заемных средств.

———————————

Пример формулировки условия:

«Досрочный возврат суммы займа без согласия заимодавца не допускается».

———————————

Согласование порядка получения заемщиком согласия заимодавца на досрочный возврат суммы займа

Если законом или договором установлена необходимость получения от заимодавца согласия на досрочный возврат суммы займа, сторонам рекомендуется определить в договоре порядок получения согласия. Для этого следует предусмотреть срок и способ (а при необходимости — и форму) направления запроса заемщика и ответа заимодавца о возможности или невозможности досрочно принять исполнение по договору.

———————————

Пример формулировки условия:

«В случае намерения возвратить заемные средства ранее срока, установленного п. ____ настоящего договора, заемщик обязан направить заимодавцу письменный запрос о возможности досрочного возвращения суммы займа или ее части.

———————————

Согласование порядка уведомления заимодавца о планируемом досрочном возврате суммы займа

Если законом или договором заемщику предоставлено право досрочного возврата суммы займа, стороны могут установить обязанность заемщика предварительно уведомлять заимодавца о досрочном возврате. При этом в договоре рекомендуется определить форму такого уведомления, а также срок и способ его направления.

———————————

Пример формулировки условия:

«Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа полностью или по частям при условии уведомления об этом заимодавца не менее чем за 2 (два) месяца до дня такого возврата. Уведомление направляется заимодавцу по форме, установленной приложением N 2 к настоящему договору, ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении либо путем вручения письменного уведомления заимодавцу в месте его нахождения».

———————————

Согласно абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ сумма займа, предоставленного гражданину для личного и тому подобного использования, может быть возвращена досрочно только при условии предварительного уведомления заимодавца не менее чем за 30 дней до даты возврата. Данная норма не содержит явно выраженного запрета на установление соглашением сторон условия договора, отличного от предусмотренного этой нормой правила. Однако содержание абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ позволяет сделать вывод, что действие данной нормы направлено на защиту интересов слабой стороны договора, а именно физического лица, выступающего в качестве заемщика. Согласно п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 N 16 изменение сторонами правил такой нормы недопустимо, если изменение повлечет нарушение охраняемых законом интересов слабой стороны сделки. Таким образом, стороны не могут отменить договором право заемщика-гражданина на досрочный возврат займа, т.е. в данном случае норма является императивной. В то же время представляется, что обязанность заемщика-гражданина по уведомлению заимодавца о предстоящем досрочном возврате заемных средств может быть исключена, поскольку такое соглашение сторон улучшит положение слабой стороны договора.

———————————

Пример формулировки условия:

«Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа полностью или частично. Уведомления заимодавца о досрочном возврате не требуется».

———————————

Нормой абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ предусмотрена возможность уменьшения срока предварительного уведомления по соглашению сторон. Таким образом, стороны вправе, сохранив за заемщиком обязанность по уведомлению заимодавца о предстоящем досрочном возврате займа, сократить срок направления такого сообщения.

———————————

Пример формулировки условия:

«Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа полностью или по частям при условии уведомления об этом заимодавца не менее чем за 5 (пять) рабочих дней до дня возврата».

———————————

Согласование ограничений на досрочный возврат суммы займа

Установленное законом или договором право заемщика на досрочный возврат займа может быть ограничено по сумме или сроку. Так, стороны могут установить в договоре:

— максимальную и(или) минимальную сумму платежа, вносимого досрочно (при возврате займа по частям);

———————————

Пример формулировки условия:

«Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа полностью или по частям. Минимальная сумма досрочного платежа — _____ (указывается сумма в определенной валюте, цифрами и прописью)».

———————————

— возможность досрочного возврата займа не ранее истечения определенного срока с момента передачи займа.

———————————

Пример формулировки условия:

«Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа полностью или по частям, но не ранее чем через 11 (одиннадцать) месяцев после начала пользования заемными средствами».

———————————

Если досрочный возврат суммы займа не одобрен/не запрещен в договоре

Беспроцентный заем может быть досрочно возвращен в любое время по усмотрению заемщика (абз. 1 п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Заем, предоставленный под проценты для личных и семейных нужд, может быть досрочно возвращен не ранее чем через 30 дней после уведомления заимодавца о предстоящем возврате (абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Сумма займа, предоставленного под проценты, для нужд, не связанных с личным семейным и тому подобным использованием, может быть возвращена досрочно лишь с согласия заимодавца (абз. 3 п. 2 ст. 810 ГК РФ).

5.2.6. Порядок возврата суммы займа по требованию заимодавца

Возврат заемных средств по требованию заимодавца производится в следующих случаях:

— стороны договора определили срок возврата займа моментом востребования (о согласовании срока возврата займа указанным способом см. п. 5.1.2 «Определение срока возврата займа моментом востребования» настоящего материала);

— стороны не согласовали срок возврата займа (абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ);

— заемщик нарушил условия договора, использовав заемные средства нецелевым способом и не предоставив заимодавцу возможности проконтролировать целевое расходование суммы займа (ст. 814 ГК РФ);

— заемщик допустил просрочку возврата очередной части займа (п. 2 ст. 811 ГК РФ).

Параграф 1 гл. 42 ГК РФ, регулирующий заемные отношения, не содержит указаний на порядок возврата займа в указанных случаях. Поэтому стороны, руководствуясь принципом свободы договора (п. 4 ст. 421 ГК РФ), могут определить данный порядок в договоре.

Для наиболее полного урегулирования порядка возврата займа по требованию заимодавца сторонам рекомендуется согласовать:

— документ, которым будет истребован заем, и форму такого документа;

— способ его направления заемщику;

— момент начала течения срока, в который заем должен быть возвращен заимодавцу.

Согласование формы требования о возврате займа

В законе не определена форма требования о возврате займа, поэтому стороны вправе самостоятельно согласовать вид, форму и(или) содержание документа, которым будет истребована сумма займа, в договоре (ст. 421 ГК РФ).

———————————

Примеры формулировки условия:

«Требование составляется по форме, установленной приложением N __ к настоящему договору».

«Заимодавец предъявляет требование о возврате заемных средств путем выставления заемщику счета на оплату».

———————————

Согласование способа направления требования о возврате суммы займа

Требование о возврате суммы займа является юридически значимым сообщением, поскольку порождает обязанность заемщика возвратить заимодавцу денежные средства (ст. 165.1 ГК РФ). Правовые последствия такого сообщения возникают после доставки его адресату (п. 1 ст. 165.1 ГК РФ). В связи с этим для защиты интересов заимодавца сторонам рекомендуется выбрать такой способ отправки требования о возврате займа, при котором заимодавец сможет доказать, что сообщение заемщиком получено. Например, требование может быть направлено телеграммой или письмом с уведомлением о вручении, а также непосредственно вручено заемщику при условии проставления заемщиком на копии документа отметки о получении (дата, подпись, расшифровка подписи). Если в качестве способа направления требования о возврате стороны избрали телеграфную, почтовую связь или курьерскую доставку, в договоре следует указать адрес заемщика, по которому должно быть направлено требование о возврате.

———————————

Пример формулировки условия:

«Требование о возврате суммы займа или ее части подлежит направлению по адресу заемщика, указанному в разделе ___ настоящего договора, заказным письмом с уведомлением о вручении».

———————————

При отсутствии в договоре информации о месте нахождения заемщика и(или) адреса для направления корреспонденции заимодавец имеет право использовать адрес постоянного действующего исполнительного органа получателя, указанный в ЕГРЮЛ. Такой адрес отражается в ЕГРЮЛ для целей осуществления связи с юридическим лицом, что следует из пп. «в» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Внимание! Если заемщик не примет мер к получению документов по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, он не сможет в дальнейшем ссылаться на то, что требование о возврате займа не было им получено. Данный вывод следует из содержания п. 3 ст. 54 ГК РФ, п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица». Согласно названному пункту Постановления юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, которые поступили по его адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по этому адресу своего органа или представителя. В соответствии с п. 3 ст. 54 ГК РФ в редакции, вступающей в силу с 1 сентября 2014 г., сообщения, доставленные по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, считаются полученными юридическим лицом, даже если оно не находится по указанному адресу.

В отношениях с третьими лицами, добросовестно полагавшимися на данные ЕГРЮЛ, юридическое лицо не вправе ссылаться на недостоверность информации, отраженной в реестре, и на сведения об адресе, в нем не указанные, за исключением случаев, предусмотренных абз. 2 п. 2 ст. 51 ГК РФ.

Заемщик также не вправе ссылаться на неполучение требования о возврате займа в том случае, если указанный документ поступил адресату, но по обстоятельствам, зависящим от него, не был ему вручен или адресат не ознакомился с ним (абз. 2 п. 1 ст. 165.1 ГК РФ).

Согласование ограничений по сроку предъявления требования о возврате суммы займа

Если стороны договора определили срок возврата займа моментом востребования, при согласовании порядка предъявления требования они могут установить, что требование о возврате не может быть направлено ранее определенного срока.

———————————

Пример формулировки условия:

«Требование о возврате суммы займа или ее части не может быть предъявлено заимодавцем ранее __.__.20__».

———————————

Если условие о порядке возврата займа по требованию заимодавца не согласовано

Заем должен быть возвращен в течение 30 дней после предъявления заимодавцем соответствующего требования (ст. 810 ГК РФ). Форма и способ направления требования определяются по выбору заимодавца. Моментом востребования займа может считаться дата подачи иска о взыскании с заемщика суммы займа (Постановление ФАС Поволжского округа от 16.01.2012 по делу N А49-3122/2011). При этом требование о возврате может быть предъявлено путем направления заимодавцем заемщику копии искового заявления о возврате суммы займа.

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту

Может ли учредитель дать в долг своей компании?

Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?

Возврат займа: что учесть в первую очередь?

Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?

Процедура погашения займа: какие еще условия учесть и на каких счетах отразить?

Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?

Решаем вопрос с «зависшим» займом

Итоги

Может ли учредитель дать в долг своей компании?

Фирма и ее учредитель при необходимости могут выступать сторонами договора займа — взаимного соглашения о передаче заемщику от заимодавца в собственность денежных средств или иного имущества.

Узнайте больше о заемных средствах, перейдя по .

Заемные отношения с учредителем позволяют с наименьшими для компании издержками срочно получить деньги или иные предметы:

  • для осуществления текущей хоздеятельности;
  • расширения материальной базы;
  • внедрения новых технологий;
  • для иных целей (для внесения задатка на участие в тендере, погашение долгов и т. д.).

Каких-либо специальных нормативных ограничений в отношении фирмы (заемщика) и учредителя (займодавца) не существует. Поэтому учредитель может одолжить своей компании:

  • деньги или любое другое имущество, обладающее общими родовыми признаками (моделью, цветом, сортом и т. д.) — п. 1 ст. 807 ГК РФ;
  • заемные средства в любом объеме и на любой срок;
  • под проценты или без них.

Фирма-заемщик может взять в долг у учредителя:

  • вне зависимости от размера его доли в уставном капитале;
  • на определенные цели (целевой заем) или без указания назначения займа;
  • с соблюдением обязательности возврата полученных заемных средств и письменного оформления договора займа (ст. 808 ГК РФ).

Скачать образец договора займа с учредителем вы можете по .

Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?

Возвращение денег по договору займа — это один из заключительных этапов заемных взаимоотношений. Ему предшествуют такие важные процедуры, как:

  • согласование условий предоставления займа;
  • оформление договора займа;
  • передача заемных средств от учредителя фирме и составление подтверждающего документа (акта приема-передачи, расписки и др.);
  • отражение в бухучете операций по получению заемных средств.

Если в этих действиях будут допущены ошибки, на этапе возврата займа могут возникнуть проблемы. Поэтому заранее проверьте:

  • не обладает ли передаваемое по договору займа имущество индивидуальными признаками (например, автомобиль с ПТС и идентификационным номером не может являться предметом займа);
  • валюту денежного обязательства — по ст. 317 ГК РФ такое обязательство должно быть выражено в рублях (инвалюта может фигурировать в договоре займа, но исключительно в качестве эквивалента по курсу ЦБ РФ);
  • предусмотрены ли договором займа все его существенные (предмет займа и его возвратность) и дополнительные (срок возврата, условие о его беспроцентности и др.) условия.

ВАЖНО! Если в договоре займе нет условий о процентах или об их отсутствии, займ считается процентным. Проценты рассчитываются исходя из ставки рефинансирования (п.1 ст.809 ГК РФ). В договоре также нельзя прописывать условие о том, что займ является безвозвратным. Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ замщик априори обязан вернуть займ займодавцу.

Какие условия обязательно включаются в договор купли-продажи квартиры, узнайте из материала «Существенные условия договора купли-продажи по ГК РФ».

Возврат займа: что учесть в первую очередь?

Прежде чем решать вопрос о возврате беспроцентного займа учредителю на карту, необходимо проконтролировать:

  • отсутствие у учредителя-займодавца долга по внесению доли в уставный капитал — если учредитель своевременно не внес свою «уставную» долю или передал ее компании не в полном объеме, полученные заемные средства пойдут в счет погашения такой задолженности, и возвращать ему на карту будет нечего;
  • наличие в договоре займа условия, позволяющего использовать способ возврата заемных денег на карту учредителя;
  • сопоставить виды полученных фирмой от учредителя заемных средств и возвращаемых ею средств по договору займа.

Если вы получили партию стройматериалов по договору займа, то ни о каком возврате на карту займа деньгами не может быть и речи. Заемные отношения предполагают единое правило: «что занял, то и верни» (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Таким образом, подстраховавшись от ошибок на этапе согласования условий договора займа и убедившись в возможности возврата займа деньгами на карту учредителя-заимодавца, можно приступать непосредственно к процедуре возвращения заемных средств (см. далее).

Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?

У компании может быть только 2 законных «денежных кармана», из которых она может передать учредителю занятые у него в долг денежные средства:

  • с расчетного счета;
  • из кассы.

Для перечисления на карту учредителя с расчетного счета потребуется:

  • описание в договоре займа (или в допсоглашении к нему) подобного способа возврата долга;
  • указание в нем детальных банковских реквизитов для перечисления денег на карту.

Обратите внимание! При возврате займа учредителю — физическому лицу не нужно пробивать чек ККТ с признаком «расход».

Если у фирмы отсутствуют деньги на расчетном счете, а в кассе они есть, важно учесть следующее:

  • нельзя выдавать деньги из кассы в счет погашения займа из выручки (п. 4 Указания Банка России о порядке ведения кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У, Решение Мосгорсуда от 14.12.2012 по делу № 7-2207/2012);
  • денежные средства из кассы вносятся на расчетный счет, и затем производится перечисление учредителю на карту с пометкой в назначении платежа «Возврат денежных средств по договору займа от __ № __»).

Не пренебрегайте кассовыми ограничениями, иначе можете материально пострадать — по ст. 15.1 КоАП РФ штраф за такой вид кассовых нарушений составляет до 50 000 руб.

Какие «кассовые» требования опасно игнорировать, говорится в материале «Порядок ведения кассовых операций в 2020 году».

Процедура погашения займа: какие еще условия учесть и на каких счетах отразить?

При погашении долга перед учредителем по договору займа и переводе денег на его карту не забудьте о необходимости:

  • соблюдения предусмотренного договором займа графика возврата заемных средств;
  • полного погашения заемного долга не позднее месяца, считая с указанной в договоре даты (если график платежей не предусмотрен).

Когда в текущей хоздеятельности без графиков не обойтись, узнайте из размещенных на нашем сайте материалов:

  • «Как правильно составить график внедрения профстандартов?»;
  • «Что это значит — вахтовый график работы?»;
  • .

В бухучете погашение займа на карту учредителя отразите записью:

Дт 66 (67) Кт 51 — погашение займа на карту учредителя по договору займа.

Применяйте:

  • счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» — если вы заняли у учредителя средства на срок менее 12 месяцев;
  • счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» — если договор займа предусматривает более длительный заемный период (свыше года).

Выписка банка подтвердит:

  • факт погашения задолженности перед учредителем;
  • объем и реквизиты перечислений.

Если гасите заем частями, применяйте все вышеперечисленные рекомендации в отношении каждой части погашаемого долга.

Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?

Возврат заемных средств — обязательное условие договора займа. Однако вернуть долг учредителю на карту бывает невозможно по ряду причин, например:

  • на расчетном счете отсутствуют денежные средства;
  • счет в банке заблокирован налоговиками;
  • в иных случаях (у банка отозвали лицензию и др.).

Если денежные затруднения временные и рано или поздно у компании появится возможность перечислить долг по договору займа на карту учредителя:

  • согласуйте с займодавцем продление сроков погашения займа, пересмотрите график платежей;
  • оформите пересмотр сроков допсоглашением к договору займа, приложите к нему откорректированный график платежей;
  • проверьте, не перешел ли из-за продления сроков заем в категорию долгосрочных — детальная аналитика в этом вопросе позволяет грамотно заполнить пояснения к бухотчетности и предоставить ее пользователям полную и достоверную информацию о заемных обязательствах компании.

В какой строке отразить заемный капитал, расскажет эта публикация.

Если финансовое положение компании в ближайшее время не поправится и возможность для погашения задолженности перед учредителем по договору займа отсутствует, необходимо рассмотреть другие способы решения вопроса с зависшим долгом. Об одном из таких способов узнайте из следующего раздела.

Решаем вопрос с «зависшим» займом

Любой заем отягощает пассив баланса — увеличивает общую сумму долгов компании и влияет на отдельные финкоэффициенты, а также на общее финансовое положение.

В каких расчетах участвует показатель заемного капитала фирмы, узнайте из статьи «Коэффициент финансового левериджа — формула для расчета».

Такая ситуация может быть с легкостью решена самим займодавцем — учредителем компании. В его силах избавить свою компанию от заемного бремени, простив задолженность по договору займа.

Если учредитель решил простить своей компании долг, необходимо:

  • учесть выполнение требований ст. 415 ГК РФ — учредитель может простить компании долг, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора;
  • прощение долга оформить соглашением или иным документом;
  • отразить прощеную задолженность в учете:
    • в бухучете путем включения прощеного долга в прочие доходы (Дт 66 (67) Кт 91);
    • в налоговом учете учесть сумму долга во внереализационных доходах, если доля учредителя, простившего свой долг компании, не дотягивает до 50% (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ); если его доля составляет 50% и более, доход в налоговом учете не отражается.

Учредитель может простить как часть долга по договору займа, так и полностью всю сумму беспроцентного займа.

Итоги

Возвратить заемные средства учредителю на карту можно только путем перечисления с расчетного счета компании и при условии, что заем был предоставлен деньгами. Такой способ возврата займа необходимо прописать в договоре или допсоглашении к нему.

Как вернуть проценты по кредиту

Кредит – это услуга предоставления денежных средств на условиях возвратности и платности. Заемщик должен вернуть банку сумму основного долга и уплатить оговоренный договором процент за пользование деньгами.

Для расчета процентов банки часто используют аннуитетные платежы. При такой системе банк сразу рассчитывает сумму процентов, которую заемщик должен будет уплатить банку за весь срок договора, и распределяет ее на количество платежных периодов. В результате получается некая фиксированная сумма, подлежащая ежемесячной уплате.

При досрочном погашении оказывается, что заемщик оплатил проценты наперед, а сумма основного долга изменилась незначительно. По сути, излишне уплаченные проценты – это необоснованное обогащение банка, а потому подлежат возврату.

Можно ли вернуть проценты по кредиту?

Если имел место факт переплаты процентов, заемщик может обратиться в банк с претензией и предложить банку вернуть необоснованно полученный доход. К претензии необходимо приложить договор, чеки/квитанции об уплате процентов.

При отказе банка вернуть деньги вопрос может быть решен в судебном порядке. Гражданин может действовать самостоятельно или через отдел по защите прав потребителей. Обычно суды выступают на стороне заемщиков, исковые расходы возлагаются на банк.

Вернуть проценты по кредиту при досрочном погашении

Чаще всего право на возврат процентов появляется при досрочном погашении кредита, если банк использовал аннуитетную систему платежей. В ежемесячном платеже в начале срока преобладают суммы, которые направляются на погашение процентов, а ближе к концу – суммы погашения основного долга.

При досрочном погашении оказывается, что большая часть процентов уплачена, но фактически заемщик пользовался кредитом меньше оговоренного срока. Многие банки производят пересчет процентов по первому требованию. Для этого необходимо написать заявление и передать его на рассмотрение.

Также ситуация с переплатой процентов может возникать при рефинансировании и реструктуризации задолженности. Лучше составить заявление, попросить работников банка подтвердить расчеты и вернуть проценты в случае переплаты. Банк обязан предоставить ответ на ваше заявление. В случае отказа, этот документ можно будет приобщить к делу для обращения в суд.

Можно ли вернуть 13 процентов с кредита?

Российское законодательство позволяет заемщикам возвращать 13% НДФЛ в случаях, когда кредит направляется на оплату обучения, лечения или улучшения жилищных условий граждан.

Право вернуть 13% при оплате обучения наступает при соблюдении следующих условий:

  • используется дневная форма обучения
  • обучение осуществляется в учебном заведении, имеющем лицензию
  • возраст студента не превышает 24 лет
  • максимальная сумма вычета не превышает 50 000 руб.

Право на вычет получают не только родители, но и родственники, если они оплачивали обучение родных.

Заемщик, получивший кредит на улучшение жилищных условий, может вернуть налоговый вычет.

Физическое лицо может воспользоваться вычетом от уплаченных процентов, которые банк начислил по потребительскому займу.

Для получения налогового вычета нужно обращаться с заявление в налоговую службу по месту прописки. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на получение вычета, платежные документы об оплате услуг, договора. Специалисты налоговой службы проверяют документы. При отсутствии замечаний, деньги возвращаются на счет физического лица или учитываются в счет оплаты подоходного налога будущих периодов.

Другие варианты возврата

Кредитный договор не должен содержать скрытых комиссий, дополнительных процентов за обслуживание кредита к основной процентной ставке, комиссий за открытие/закрытие счета, за выдачу или досрочное погашение займа. Все выплаты по кредиту должны объявляться заемщику до подписания кредитного договора и учитываться в графике погашения.

Любые незаконные платежи можно вернуть. Сделать это можно самостоятельно или с помощью юристов, направив в банк заявление.

Еще одним незаконным выманиванием денег может быть страховка. Обязательной считается страховка имущества по ипотеке. Во всех остальных случаях требование банка купить страховой полис незаконно, страхование жизни, работоспособности, порчи имущества и другие навязанные виды являются добровольными. Заемщик имеет право не заключать договор страхования, банк не вправе заставлять его это делать и отказывать в предоставлении кредита. Также, можно отказаться от страховки после подписания договора. В этом случае часть уплаченной суммы можно вернуть.

В каком случае вернуть проценты не получится?

Прежде чем обращаться в банк с вопросом о возврате процентов, необходимо внимательно перечитать условия договора. В некоторых случаях банк оговаривает в договоре, что не возвращает излишне уплаченные проценты при досрочном погашении договора. В этом случае что-то доказать в суде будет сложно.

Не получится вернуть проценты при досрочном погашении, если проценты рассчитывались за фактический срок.

Как правильно оформить частичный возврат долга по договору займа?

Возврат части займа оформляется актом или распиской.

Если стороны не заключали договор займа в письменной форме, при возврате каждой части долга заёмщик составляет расписку, в которой обязуется вернуть оставшуюся сумму. Кредитор возвращает заёмщику предыдущую расписку. С согласия заёмщика расписку можно уничтожить в его присутствии.

Если договор займа оформлен письменно, частичную передачу займа удобно оформить актом приема-передачи денежных средств. На каждую сумму составляют отдельный акт. Вместо акта, кредитор может выдать заёмщику расписку, что деньги взяты им в счет погашения займа.

В акте и расписке обязательно указывают переданную сумму и указывают, что заёмщик передаёт деньги с целью погашения долга. Для этого используют формулировку «заёмщик передал заимодавцу денежные средства в счет частичного возврата долга по договору займа».

Полезные документы сервиса:

  • расписка по договору займа,
  • акт приема-передачи денежных средств.

Статья относится к группе:

  • Возврат выданного займа
  • Погашение взятого займа

Закладка Постоянная ссылка.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *