Добровольное страхование транспортных средств

Добровольное страхование транспортных средств. Договор страхования транспортных средств имеет много преимуществ перед договором обязательного страхования. В первую очередь, это возможность получить страховые выплаты во всех случаях повреждения автомобиля, помимо повреждения в ДТП, во-вторых, возможность получить страховую выплату в значительно большем объеме.

Однако, такие преимущества нивелируются за счет высокой стоимости страховой премии. Заключить договор добровольного страхования транспортного средства (КАСКО) может не каждый водитель.

Тем не менее многие водители вынуждены страховать свое транспортное средство в силу обязательств, связанных с кредитным договором на покупку автомобиля. Владелец транспортного средства, в этом случае, вынужден наряду с выплатой кредита, ежегодного транспортного налога, страховой премии по ОСАГО, ежегодно оформлять полис КАСКО. В связи с чем, особенно актуальным кажется обратиться к вопросам, связанным с отказом страховой компании в страховой выплате при наступлении страхового случая.

Наиболее часто встречающиеся споры со страховыми компаниями возможно разделить на группы:

Ремонт автомобиля, замена ремонта автомобиля денежной выплатой;
Отказ страховой компании в признании повреждения машины страховым случаем;
Отказ страховой компании производить выплату в связи с отсутствием «необходимых» документов;

Необходимо отметить, что получение отказа в страховой выплате, не лишает автовладельца возможности оспорить такое решение страховой компании в судебном порядке. В отличии от отношений по обязательному страхованию владельцев автотранспортных средств, отношения в сфере добровольного страхования не имеют специального законодательного регулирования. При разрешении подобных споров следует руководствоваться нормами главы 48 «Страхование» Гражданского кодекса Российской Федерации, Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Законом Российской Федерации от 7 февраля 1992 года № 2300-I «О защите прав потребителей» в части, не урегулированной специальными законами. Некоторые аспекты разрешения подобных споров освещены в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 г. N 20 «О применении судами законодательства о добровольном страховании имущества граждан».

Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определено, что под страховым случаем понимается совершившееся событие, предусмотренное договором добровольного страхования имущества, с наступлением которого возникает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение лицу, в пользу которого заключен договор страхования (страхователю, выгодоприобретателю).

Зачастую автовладельцы, приобретая полис КАСКО по заниженной цене, не обращают внимание на укороченный перечень страховых случаев. Чтобы не попасть в ситуацию, когда Вами была оплачена значительная страховая премия, а страховой полис не предусматривает произошедшего с автомобилем страхового случая, необходимо перед заключением договора страхования внимательно изучить условия страхования. Необходимо понимать, что полис страхования содержит лишь незначительную часть условий страхования, большая часть содержится в Правилах страхования, которые являются неотъемлемой частью договора страхования. Именно в Правилах страхования содержится перечень страховых случаев.

Существенное значение имеет форма страховой выплаты. В силу п. 36 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 г. N 20 «О применении судами законодательства о добровольном страховании имущества граждан» в случае, если при заключении договора добровольного страхования имущества страхователю предоставлялось право выбора способа расчета убытков, при разрешении спора о размере страхового возмещения следует исходить из согласованных сторонами условий договора. Таким образом, изменить форму страхового возмещения представляется крайне сложным.

Страховые компании зачастую стремятся сэкономить при ремонте застрахованного автомобиля, в связи с чем у автовладельца и страховой компании могут возникнуть споры относительно качества ремонта, проведенного компанией страховщика. Для того, чтобы не допустить такой ситуации, не рекомендуются соглашаться на условия добровольного страхования, предусматривающие ремонт на СТО по выбору страховщика.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Условия договора добровольного страхования имущества могут предусматривать положения, исключающие выплату страхового возмещения, если размер убытков, возникших в результате наступления страхового случая у страхователя, не превышает или менее определенного договором страхования размера убытков (франшиза). Это условие означает, что страховой компанией определяется сумма убытков, которая не покрывается страховым возмещением.

Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 г. N 20 «О применении судами законодательства о добровольном страховании имущества граждан» закреплено, что при определении условий договора добровольного страхования имущества о франшизе стороны должны действовать добросовестно и не допускать злоупотребления правом. Вместе с тем, если автомобиль имеет не высокую стоимость, практически любой размер франшизы может исключить возможность получения страхового возмещения.

Таким образом, необходимо ответственно отнестись заключению договора добровольного страхования транспортного средства. Заключив договор страхования на выгодных Вам (а не страховой компании) условиях, Вы сможете обеспечить возможность получения страховой выплаты в срок и в необходимом объеме.

Автор статьи: Макаркина Татьяна Николаевна — юрист-эксперт ЭПОД ООО «Волжский Гарант»

Редактор: Игорь Решетов

Добровольное страхование автомобиля

На сегодняшний день автострахование — преимущество для владельцев автотранспортных средств (ТС), которое мало у кого вызывает сомнения. Кем бы ни являлся страхователь: простым гражданином или большим таксомоторным парком, истина одна — страхование автомобиля избавляет от множества неприятностей и сводит к минимуму финансовые риски. В статье мы рассмотрим вопросы учета и налогообложения, связанные с добровольным имущественным страхованием автомобилей.

Что собой представляет КАСКО?

В Российской Федерации вопросы по автострахованию регулируются рядом законодательных актов. Во-первых, страхованию уделяется внимание в гл. 48 ГК РФ. Во-вторых, в Федеральном законе от 25.04.2002 N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Данный документ регламентирует правовые, организационные и экономические вопросы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев авто.

Договоры автострахования бывают двух видов: договор страхования имущества (ст. 930 ГК РФ) и договор страхования гражданской ответственности (ст. 931 ГК РФ). В рамках статьи нас интересует первый из двух вариантов, где объектом страхования является авто и риск угона транспортного средства (ТС). Речь идет о КАСКО, которое не включает страхование пассажиров, перевозимого ими имущества и ответственности перед третьими лицами.

Несколько слов о выборе страховой компании

На рынке страховых услуг в настоящее время существует множество страховых компаний. Мы не преследуем цель анализировать предлагаемые ими услуги — остановимся лишь на основных моментах при выборе страховщика.

Во-первых, желательно изучить процедуру выплат страхового возмещения конкретной страховой компании, то есть изучить историю, условия страховых выплат, поведение страховщика при страховом случае. Владельцу ТС следует поинтересоваться такими вопросами: приезжает ли представитель страховщика на место ДТП; оказывается ли помощь в сборе необходимых документов в ГИБДД; насколько оперативно возмещается причиненный ущерб. Если страхователь выбирает натуральную форму возмещения ущерба (неденежную), полезно узнать, можно ли в случае чего заменить более подходящим сервисный центр, предлагаемый страховой компанией.

Во-вторых, нужно определиться, какая программа страхования наиболее подходит и может ли страховщик предложить альтернативные варианты.

В-третьих, нужно ознакомиться с текстом договора перед его заключением. Существенным условием договора имущественного страхования является информация (ст. 942 ГК РФ): об имуществе (ином имущественном интересе), являющемся объектом страхования; о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование; о размере страховой суммы.

У юридических лиц есть возможность застраховать несколько ТС в рамках одного договора страхования. Могут быть застрахованы легковые и грузовые автомобили, автобусы и микроавтобусы, спецтехника и т.п., принадлежащие юридическим лицам на праве собственности. ТС, предоставленные в аренду или лизинг, не исключение, они также могут быть поименованы в качестве застрахованного имущества.

Одно из важнейших условий договора, на которое нужно обратить внимание, — перечисление страховых рисков. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого заключается договор страхования. Договором КАСКО может быть предусмотрена страховая защита застрахованного ТС от следующих рисков: ДТП, пожар, повреждение отскочившим или упавшим предметом, стихийное бедствие, злоумышленное действие (противоправные действия третьих лиц), угон. При этом страхование КАСКО может быть полным либо частичным. В случае полного пакета КАСКО возмещаются все риски физического ущерба, а также риск хищения (угона) автомобиля. В случае частичного страхования КАСКО в число страховых рисков не включается угон автомобиля, покрываются только риски ущерба застрахованного автомобиля.

Страховые компании могут предложить также программы страхования автомобиля вместе с установленным на нем дополнительным оборудованием (ДО), под которым понимаются механизмы, приборы, иное оборудование, снаряжение и принадлежности, стационарно установленные на ТС, не входящие в комплект заводской поставки автомобиля (в соответствии с документацией завода-изготовителя). Перечень оборудования, относимого страховыми компаниями к ДО, в разных компаниях различается. К нему могут относиться: автомобильная теле-, радио- и аудиоаппаратура; оборудование салона, кузова; приборы различного назначения; колеса в сборе, не входящие в комплектацию завода-изготовителя; световое, сигнальное и иное оборудование, установленное на ТС. Перечисленное ДО принимается на страхование только вместе с ТС и считается застрахованным по тем же рискам, что и само ТС. При этом страховая сумма по ДО, как правило, определяется на основании ценообразующих документов (например, счет-фактура, кассовый чек).

Заключая договор страхования, страховщик определяет размер страховой суммы, в пределах которой при наступлении страхового случая он обязуется выплатить страховое возмещение. В терминологии страховщиков выделяются такие понятия, как агрегатная и неагрегатная суммы возмещения. Их различие в том, что агрегатная сумма включает страховое возмещение по всей совокупности страховых случаев, произошедших в период действия договора, то есть с каждым последующим обращением страховая сумма будет уменьшаться на сумму, уже выплаченную ранее. Неагрегатная страховая сумма определяет предел выплаты возмещения страховщиком по каждому страховому случаю независимо от их числа, при этом страховая сумма не уменьшается. Стоимость страховки КАСКО зависит от таких факторов, как марка и модель автомобиля, год выпуска и стоимость автомобиля, количество водителей, допущенных к управлению, их стаж, возраст. Причем, по правилам страхования, если страхователь — юридическое лицо, то он имеет право допустить к управлению ТС несколько водителей.

После этого страховщик определяет размер страховой премии (страхового взноса), которую должен выплатить страхователь. В силу п. 1 ст. 954 ГК РФ под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Договором страхования может быть предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку (п. 3 ст. 954 ГК РФ), соглашением сторон также определяются последствия неуплаты в сроки очередных страховых взносов.

Страховая премия по КАСКО исчисляется исходя из величины страховой суммы, срока страхования, базового страхового тарифа и поправочных коэффициентов, учитывающих конкретные условия страхования. На размер поправочного коэффициента могут влиять порядок уплаты страховой премии, порядок страховой выплаты, другие факторы, определяющие степень риска: возраст и стаж лиц, допущенных к управлению; срок эксплуатации ТС; наличие противоугонных средств защиты; агрегатная либо неагрегатная страховая сумма; срок рассрочки платежа и т.д. Таким образом, расчет страховой премии по КАСКО очень индивидуален для каждого случая и у каждой страховой компании свой.

Порядок уплаты страховой премии страховщику

Расходы на добровольное страхование автомобилей, принадлежащих транспортной организации, являются расходами по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99 «Расходы организации», п. 34 Инструкции по учету доходов и расходов на автомобильном транспорте <1>). Суммы перечисленных взносов отражаются на счетах учета расчетов, в частности счете 76, субсчет 76-1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», в корреспонденции со счетами учета денежных средств (50, 51). Далее на основании п. 65 Положения N 34н <2>, Инструкции по применению Плана счетов сумма страхового взноса со счета учета расчетов отражается как расходы будущих периодов (97). С этого счета страховая премия подлежит списанию на счета учета затрат. Выбор счета учета затрат у транспортного предприятия невелик: либо счет 20, если застрахованы ТС, используемые в перевозках при основной деятельности, либо счет 26, если застрахованы автомобили аппарата управления.

<1> Приказ Минтранса России от 24.06.2003 N 153.
<2> Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н.

В целях бухгалтерского учета организация самостоятельно определяет способ списания страховой премии, учтенной в составе расходов будущих периодов. Забегая вперед, скажем, что целесообразно списывать такие расходы ежемесячно в сумме, пропорциональной числу календарных дней действия договора страхования в текущем месяце, что позволит сблизить бухгалтерский и налоговый учет.

Трудности в списании расходов возникают тогда, когда страховой взнос уплачивается в рассрочку (частями). Страховые платежи включаются в себестоимость услуг после вступления в силу договора страхования. Если этот момент в договоре не указан, договор начинает действовать после уплаты страхового взноса (ст. 957 ГК РФ). Поэтому сначала в учете отражается уплата взноса (Дебет 76-1 Кредит 51) и только затем суммы переносятся на счет учета расходов будущих периодов (Дебет 97 Кредит 76-1). Значит, распределять можно только то, что уплачено страховщику. Однако полис может быть получен и до уплаты страховой премии, что не мешает владельцу застрахованного авто рассчитывать на страховую защиту. Раз так, по мнению автора, в случае уплаты страхового взноса в рассрочку для расчета размера затрат в текущем месяце можно брать всю сумму страхового взноса, предусмотренную договором.

Налог на прибыль

Затраты на обязательное и добровольное страхование имущества для целей налогообложения прибыли учитываются в составе расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 5 п. 1 ст. 253 НК РФ). Расходы по добровольным видам страхования (добровольное страхование ТС, в том числе арендованного) включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат (пп. 1 п. 1 ст. 263 НК РФ).

Порядок признания расходов по страхованию при методе начисления прописан в п. 6 ст. 272 НК РФ. Расходы признаются в том периоде, когда по условиям договора компанией перечислены (выданы из кассы) денежные средства на уплату страховых взносов. Если по условиям договора страховой взнос уплачивается разовым платежом, расходы признаются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде. Если по условиям договора страховой взнос уплачивается в рассрочку, то расходы по каждому платежу признаются равномерно в течение срока, соответствующего периоду уплаты взносов (году, полугодию, кварталу, месяцу), пропорционально числу календарных дней действия договора в отчетном периоде.

В договоре страхования далеко не всегда указывается период, за который уплачен взнос. Есть лишь общий период действия договора — один год. Поэтому логично, что страховая премия признается в расходы за период от даты уплаты взноса до даты окончания срока действия договора (то есть ее следует признавать не ранее периода фактической оплаты).

Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию установлен ст. 318 НК РФ, согласно которой налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых и косвенных расходов. Расходы на страхование автотранспорта относятся к косвенным расходам отчетного периода, что следует учесть при заполнении декларации по налогу на прибыль.

Пример 1. ООО «Импульс» заключило договор страхования грузового автомобиля «КамАЗ на шасси 65115» по схеме КАСКО 01.03.2010 сроком на один год. Размер страховой премии определен в сумме 60 000 руб. Условиями договора предусмотрена уплата страховых взносов в рассрочку: перечисление первой части премии — 01.03.2010 в сумме 30 000 руб., оставшейся части — 01.06.2010. ООО «Импульс» уплачивает налоги в рамках общей системы налогообложения и применяет ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

Допустим, что в учетной политике организации для целей бухгалтерского учета прописан порядок распределения расходов на страхование ТС пропорционально числу календарных дней действия договора в текущем месяце. То есть вся сумма расходов на страхование автомобиля распределяется равномерно в течение срока действия договора.

Для целей налогообложения применяется порядок, установленный нормами НК РФ: каждый из уплаченных страховых взносов распределяется пропорционально дням, оставшимся до окончания действия договора. Исходя из условий примера по первому платежу срок, соответствующий периоду уплаты взносов, — 365 дней, а по второму — 273 дня. Различный порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете сумм страховой премии приводит к образованию разниц: в учете будет списываться расходов больше, чем в налогообложении. В результате возникнет вычитаемая разница, которая, в свою очередь, сформирует отложенный налоговый актив (п. п. 11, 14 ПБУ 18/02).

Расходы будущих периодов будут списываться в следующих суммах. За март 2010 г.:

5096 руб. (60 000 руб. x 31 дн. / 365 дн.) — в бухучете;
2548 руб. (30 000 руб. x 31 дн. / 365 дн.) — в налогообложении.

Аналогичным образом списываются расходы в бухгалтерском и налоговом учете в апреле и мае 2010 г. Рассчитаем списываемые расходы в следующем месяце — июне 2010 г.:

4932 руб. (60 000 руб. x 30 дн. / 365 дн.) — в бухучете;
5762 руб. (30 000 руб. x 30 дн. / 365 дн. + 30 000 руб. x 30 дн. / 273 дн.) — в налогообложении.

В бухгалтерском учете ООО «Импульс» будут составлены следующие проводки:

	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
В марте 2010 г.
Перечислена первая часть страховой премии	76-1	51	30 000
Стоимость страховки отражена в полной сумме	97	76-1	60 000
Списана часть расходов будущих периодов	20	97	5 096
Отражен отложенный налоговый актив ((5096 — 2548) руб. x 20%)	09	68	510
В июне 2010 г.
Погашена задолженность перед страховщиком	76-1	51	30 000
Списана часть расходов на страхование	20	97	4 932
Уменьшен отложенный налоговый актив ((5762 — 4932) руб. x 20%) <*>	68	09	166

<*> Начиная с июня 2010 г. и до окончания действия договора страхования налоговые расходы будут превышать бухгалтерские, следовательно, в учете каждый месяц будет уменьшаться отложенный налоговый актив (п. 17 ПБУ 18/02).

Кстати, существует отличное от вышеизложенного мнение по налогообложению списания расходов на страхование. Оно высказано в Письме Минфина России от 12.03.2009 N 03-03-06/2/37. Если условием договора страхования предусмотрена уплата страховой премии в рассрочку, то страховой взнос учитывается на конец каждого отчетного периода исходя из количества календарных дней в таком отчетном периоде и части страхового взноса, определяемой путем деления общего страхового взноса на количество календарных дней, в течение которых действует договор страхования.

Проще говоря, если расходы на уплату страховых взносов в рассрочку признавать согласно рекомендациям Минфина, то для расчета нужно брать общую сумму страхового взноса, установленную в договоре. В таком случае разниц между учетом и налогообложением не возникнет, как и отложенных налогов. Этот способ, конечно, проще для бухгалтера, но он не закреплен на законодательном уровне, что создает определенные налоговые риски для организации, решившей следовать частному разъяснению чиновников.

Основания назначения страховой выплаты

Итак, договор страхования перевозчиком заключен, страховая премия им уплачена. В каких случаях ему может быть назначена страховая выплата — денежная сумма, установленная договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю (выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая?

Нужно заметить, что не все повреждения автомобиля расцениваются страховщиком как страховой случай. На этот счет целесообразно внимательно ознакомиться с правилами страховых компаний. В них перечислены события, не являющиеся страховым случаем, при котором назначается страховая выплата. Это может быть: повреждение обивки салона ТС, вызванное курением или неосторожным обращением с огнем; хищение или повреждение комплекта инструментов, аптечки, огнетушителя, стационарных противоугонных средств, если они не были установлены заводом-изготовителем или не были застрахованы как ДО; хищение или повреждение регистрационных знаков ТС и др.

Чтобы не было недоразумений при назначении страховой выплаты в случае аварии, угона и т.д., транспортной организации, выступающей в роли страхователя, следует четко выполнить ряд условий страховой компании.

Незамедлительно заявить о случившемся в органы МВД (ГИБДД, милицию, пожарный надзор) или, в зависимости от характера события, в иную компетентную службу и получить справку, подтверждающую факт происшествия.
Заявить о страховом случае страховщику в течение определенного правилами страхования периода.
Предъявить поврежденное ТС представителю страховщика для осмотра и согласования с ним дальнейших действий по урегулированию претензии.

Страховое возмещение выплачивается после того, как полностью определены причины, участники, последствия произошедшего события и размер ущерба, при условии признания страховщиком произошедшего события страховым случаем. При этом страховщик возмещает:

при наступлении страхового случая по рискам Ущерб, Ущерб по ДО — стоимость ремонта либо производит оплату восстановительного ремонта по калькуляции;
при полной фактической или конструктивной гибели ТС, то есть в случае, когда стоимость ремонта ТС равна или превышает 75% страховой стоимости ТС, выплата производится на условиях «полной гибели». Обычно правилами страховых компаний предусмотрены два варианта возмещения ущерба при «полной гибели» ТС. Страховая компания возмещает ущерб в пределах страховой суммы за вычетом амортизационного износа за время действия договора страхования:

а) за вычетом остаточной стоимости ТС — тогда остатки ТС остаются в распоряжении страхователя;

б) полностью — при условии передачи остатков ТС страхователем страховщику;

выплата возмещения за похищенное или угнанное ТС производится в пределах страховой суммы за вычетом амортизационного износа ТС за время действия договора страхования, но не может превышать действительную стоимость ТС на дату наступления страхового случая. Данный случай в рамках статьи мы не рассматриваем.

Обратите внимание! Не возмещается ущерб, явившийся следствием:

управления заведомо неисправным ТС, в том числе не прошедшим государственный технический осмотр;
управления ТС лицом, находящимся в состоянии алкогольного или наркотического опьянения (под воздействием препаратов токсического или седативного действия);
управления ТС лицом, не имеющим права на управление ТС данной категории, в том числе лицом, лишенным права управления ТС.

Страховые компании еще находят массу причин, чтобы не платить страховое возмещение, поэтому отстаивать свои права и интересы владельцам застрахованных автомобилей приходится в судебном порядке.

Действия бухгалтера, если автомобиль попал в ДТП

При наступлении страхового случая по полису КАСКО независимо от того, кто является виновником аварии (водитель организации или владелец другого ТС), страховой компанией возмещается ущерб. Как уже говорилось выше, форма возмещения (денежная или натуральная) указывается в договоре страхования (полисе), рассмотрим оба случая.

Возмещение убытков предусмотрено в денежной форме

В учете транспортной организации поступившие от страховщика денежные средства признаются возмещением убытков и включаются в прочие доходы на основании п. п. 7, 10.2 ПБУ 9/99 «Доходы организации». Данные суммы отражаются в том отчетном периоде, когда они признаны страховщиком; если же этот момент определить непросто, можно показать доходы в привязке к поступлению страхового возмещения.

Операции по поступлению страхового возмещения от страховой компании отражаются по дебету счета 51 в корреспонденции со счетом 76, субсчет 76-1, и признаются в составе прочих доходов по кредиту счета 91, субсчет 91-1 «Прочие доходы». В дальнейшем полученные суммы используются для финансирования ремонта поврежденного автомобиля. Затраты на ремонт основных средств включаются в состав расходов по обычным видам деятельности (п. 34 Инструкции по учету доходов и расходов на автомобильном транспорте). Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, если организация не создает резерв на ремонт основных средств.

В налоговом учете в соответствии с п. 3 ст. 250 НК РФ денежная сумма, полученная страхователем от страховой компании в качестве возмещения за причиненный автомобилю ущерб, учитывается как внереализационный доход (Письмо Минфина России от 29.03.2007 N 03-03-06/1/185). Датой его получения для организаций, применяющих метод начисления, считается дата признания страховой компанией суммы возмещения ущерба (пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ), но опять же если таких данных у бухгалтера нет, то он может отразить доходы в момент их получения на основании платежных приходных документов.

Согласно п. 1 ст. 260 НК РФ расходы на ремонт основных средств, произведенные налогоплательщиком, рассматриваются как прочие расходы и признаются для целей налогообложения в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были осуществлены, в размере фактических затрат. При этом налоговые органы в Письме УФНС по г. Москве от 21.03.2007 N 19-11/25344 отметили, что затраты на ремонт застрахованного автомобиля, поврежденного в результате аварии (ДТП), учитываются в расходах в размере, который не превышает сумму полученного страхового возмещения.

По этому поводу организации-страхователи не раз судились с налоговиками, и судьи выступали на стороне налогоплательщиков. Существует ряд судебных решений, в которых арбитры указывают на правомерность включения в расходы затрат на ремонт автомобиля в размере, превышающем страховое возмещение. Главное, чтобы эти затраты были обоснованны и документально подтверждены. Например, в Постановлении ФАС УО от 07.07.2008 N Ф09-4771/08-С3 суд указал, что доводы инспекции о неправомерности признания расходов не основаны на нормах налогового законодательства и являются несостоятельными. ВАС согласился с арбитражным судом и отказал инспекции в пересмотре данного дела (Определение от 06.11.2008 N 14389/08).

Согласитесь, размер расходов на ремонт основных средств не должен ставиться в зависимость от того, застраховано ремонтируемое основное средство или нет. Расходы на ремонт должны признаваться в налоговом учете в сумме фактических затрат, как того и требуют нормы налогового законодательства.

Возмещение убытков на условиях «полной гибели»

Если выплата страхового возмещения производится на условиях «полной гибели» автомобиля, у организации-страхователя снова возникают доходы и расходы. Доходом будет сумма возмещения, полученная от страховой компании (учет доходов в бухгалтерском и налоговом учете описан выше). А расходы организации в этом случае — остаточная стоимость не подлежащего восстановлению автомобиля.

В учете списание автомобиля, не подлежащего ремонту, производится на основании акта о списании автотранспортных средств по форме N ОС-4а <3>, который оформляется на основании акта о ДТП, выданного в ДПС. О факте списания также делается отметка в инвентарной карточке учета основных средств (форма N ОС-6). Если в соответствии с договором страхования остатки ТС остаются в распоряжении страхователя, то нужно поставить на учет металлолом и оставшиеся годные запчасти по рыночной стоимости. Полученный при списании автомобиля металлолом, а также запасные части учитываются на счете 10, субсчет 10-6 «Прочие материалы», в корреспонденции с субсчетом 91-1 «Прочие доходы».

<3> Утверждена Постановлением Госкомстата России от 21.01.2003 N 7.

В налоговом учете согласно пп. 8 п. 1 ст. 265 НК РФ к внереализационным расходам относятся, в частности, расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, включая суммы недоначисленной в соответствии с установленным сроком полезного использования амортизации. Причем расходы в виде сумм недоначисленной амортизации включаются в состав внереализационных расходов только по объектам амортизируемого имущества, по которым амортизация начисляется линейным методом. Объекты амортизируемого имущества, по которым амортизация начисляется нелинейным методом, выводятся из эксплуатации в особом порядке.

Пример 2. В результате ДТП поврежден автомобиль «КамАЗ» 2009 года выпуска, принадлежащий ООО «Импульс». Первоначальная стоимость автомобиля — 1 600 000 руб. Срок полезного использования автомобиля — 80 месяцев. Страховая сумма — 1 600 000 руб. На момент аварии ТС находилось в эксплуатации шесть месяцев. Стоимость ремонта застрахованного авто превысила 75% страховой стоимости, и страховщиком принято решение выплатить возмещение на условии «полной гибели». Согласно условиям договора страхования износ за первый год эксплуатации авто составляет 20% от стоимости. Остатки ТС остаются в распоряжении страхователя (рыночная стоимость оставшихся от авто деталей — 100 000 руб.).

В бухгалтерском учете ООО «Импульс» будут составлены проводки:

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств является наиболее известным видом страхования гражданской ответственности, начавшим бурно развиваться в 20-е годы нашего столетия, когда стала возрастать интенсивность автомобильного движения, и увеличился риск дорожно-транспортных происшествий .

Основой проведения страхования ответственности владельцев автотранспортных средств является установленная гражданским законодательством обязанность владельца средства транспорта возмещать вред, причиненный третьим лицам при его эксплуатации. При этом такая обязанность, как правило, возникает независимо от наличия вины владельца при причинении ущерба, что вызвано отнесением автотранспортных средств к источникам повышенной опасности для окружающих.

По договору страхования ответственности владельцев средств автотранспорта страховщики принимают на себя обязанность возместить в пределах оговоренных лимитов ответственности ущерб, нанесенный страхователем (застрахованным лицом) при эксплуатации автотранспортных средств третьим лицам, при условии, что такой ущерб должен быть компенсирован страхователем (застрахованным лицом) в соответствии с законодательством. Страхователями в данном виде могут выступать как юридические, так и физические лица. Застрахована может быть как ответственность самого страхователя, так и других лиц, являющихся владельцами указанных в договоре транспортных средств.

Объектом страхования являются имущественные интересы владельца автотранспортного средства, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, причиненный им третьим лицам при эксплуатации автотранспортных средств. При этом действие договора распространяется, как правило, исключительно на указанные в нем средства транспорта.

В договоре страхования могут быть оговорены: круг лиц, имеющих право на вождение застрахованным средством транспорта; территория, за ДТП в пределах которой страховщик несет ответственность, и другие ограничения. Условия страхования могут предусматривать обязательства страховщика возместить ущерб, причиненный третьим лицам, по вине пассажиров застрахованного средства транспорта или иных лиц, пользующихся им (например, в случае, когда пассажир открывает дверь автомобиля и сбивает едущего сзади велосипедиста).

Важное место в условиях страхования занимает перечень случаев, за последствия которых страховщик не несет обязательств по страховым выплатам. редуцирование страхование договор гражданский

Практика страхования средств транспорта на российском страховом рынке предусматривает следующие основные риски, принимаемые на страхование автомобилей:

Частично КАСКО — страхование автомобиля от «Ущерба»;

Полное КАСКО (Автокаско) — страхование автомобиля от «Ущерба» и «Хищения»;

Добровольное страхование гражданской ответственности (ДСГО);

Обязательное страхование гражданской ответственности (ОСАГО).

Дополнительно можно застраховать:

Дополнительное оборудование.

Водителя и пассажиров от несчастного случая.

Автострахование Автокаско (полное каско) обеспечивает защиту автомобиля от ущерба в результате аварии, стихийных бедствий, пожаров, взрывов, ударов молний, противоправных действий третьих лиц и угона/хищения транспортного средства.

«Хищение» — утрата (пропажа) ТС вследствие следующих событий, трактуемых согласно Уголовному Кодексу (УК) РФ:

кражи — тайного хищения ТС с места его хранения или стоянки в результате насильственного проникновения в салон ТС с использованием отмычек, поддельных ключей или иных технических средств (инструментов) либо с взломом конструктивных элементов салона ТС;

грабежа или разбоя — открытого хищения ТС с применением или под угрозой применения насилия к Страхователю либо лицам, допущенным Страхователем к управлению ТС на законных основаниях согласно Договору, с целью подавления их сопротивления.

«Ущерб» — повреждение или уничтожение автотранспортного средства или его основных частей и агрегатов в результате:

дорожно-транспортного происшествия;

противоправных действий третьих лиц;

пожара, взрыва по любой причине, в том числе вызванных повреждением электрооборудования автотранспортного средства;

стихийных бедствий, удара молнии, падения инородных предметов, в том числе снега и льда;

боя стекол автотранспортного средства, стекол внешних световых приборов, если ущерб причинен в результате попадания какого-либо предмета в процессе дорожного движения .

Риск Хищение в большинстве случаев страхуется только совместно с риском «Ущерб».

То есть, возможны только два варианта страхования ТС:

только риск «Ущерб» (частичное каско);

риски Хищение + «Ущерб», то есть «Автокаско» (полное каско).

Страховая компания компенсирует причинённый ущерб и будет общаться с лицом, причинившим его, если этот факт установлен.

Стоимость страховки КАСКО для автомобиля определяется индивидуально и зависит от нескольких параметров:

марки и возраста автомобиля;

количества лиц, допущенных к управлению автомобилем, их возраста и стажа;

установленной противоугонной системы;

величины страховой суммы (сумма на которую страхуется ТС)

условий страхования и ряда других факторов

Чем более ранний срок выпуска машины, тем выше базовый процент страхования. Для машин старше 8 лет — применяются особые условия страхования .

Страховая сумма определяется в соответствии с рыночными ценами на каждую конкретную марку автомобиля. Причинённый ущерб может быть компенсирован страховой компанией, как в денежном эквиваленте, так и фактом ремонта машины.

Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств сказано в ФЗ РФ №40-ФЗ от 25.04.2002 г. (в ред. Федеральных законов от 23.06.2003 № 77-ФЗ, от 29.12.2004 № 199-ФЗ, от 21.07.2005 № 103-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 24.12.2002 № 176-ФЗ, Постановлением Конституционного Суда РФ от 31.05.2005 № 6-П).

В целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами, настоящим Федеральным законом определяются правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

С момента вступления в силу Закона об обязательном страховании автогражданской ответственности (ОСАГО) все владельцы автомобиля обязаны застраховать свою гражданскую ответственность, которая наступает при совершении ДТП. Без полиса ОСАГО нельзя получить талон техосмотра, а также поставить автомобиль на учет.

Стоимость полиса ОСАГО во всех страховых компаниях одинакова и зависит от мощности двигателя автомобиля, возраста, стажа водителя и других параметров (тарифы утверждены Правительством РФ).

По ОСАГО страхуется ответственность владельца транспортного средства, которая возникает в основном в случае вины водителя. Так что в подавляющем большинстве случаев страховая компания платит вместо виновного потерпевшему и никаких санкций к виновному не предъявляет. Но есть ряд ограничений — п.76 Правил ОСАГО (Постановление Правительства №263): страховщик имеет право предъявить к причинившему вред лицу (страхователю или иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования) регрессные требования в размере произведенной страховщиком страховой выплаты, а также расходов, понесенных при рассмотрении страхового случая.

Страховщик берет на себя обязательства возместить в пределах лимита ответственности ущерб, который страхователь в силу закона обязан компенсировать потерпевшим третьим лицам за вред причиненной их жизни, здоровью или имуществу.

В табл. № 1 дана структура страхового тарифа по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО).

Таблица 1. Структура страхового тарифа ОСАГО

Компоненты тарифа	размер, %
Брутто — ставка (ставка страховой премии с единицы страховой суммы)
Нетто — ставка (часть брутто ставки, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам обязательного страхования)
Резервы компенсационных выплат, всего В том числе: резерв гарантий резерв текущих компенсационных выплат расходы на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств	3 1 2 20

Страховые события по ОСАГО связаны с эксплуатацией транспортного средства и повлекшие за собой утрату трудоспособности, увечье или смерть потерпевшего, а также уничтожение или повреждение имущества, принадлежащего третьим лицам .

Из страхового покрытия исключаются события, происшедшие в следствии:

причинения ущерба членам семьи страхователя, лицам, работающим у него, или лицам, находившимся на эксплуатируемом страхователем транспортном средстве;

умысла или грубой неосторожности страхователя или его представителей, а также нарушений кем-либо из них установленных правил эксплуатации средств транспорта, противопожарной охраны, хранение огнеопасных или взрывчатых веществ и предметов;

управления автотранспортным средством лицом, не имеющим на то прав, или лицом, находящимся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;

непреодолимой силы или стихийного бедствия;

военных действий, гражданских волнений, массовых беспорядков;

конфискации, ареста или прочих распоряжений властей .

Страхователь и страховщик при заключении договора определяют перечень страховых случаев, при наступлении которых страховщик обязан провести выплату страхового возмещения.

Страховое возмещение выплачивается на основании заявления страхователя, решения третейского, арбитражного или гражданского суда, документов, полученных страхователем от соответствующих органов, которые подтверждают страховой случай (справка из ГИБДД, милиции), а также составленного страхового акта.

Размер страхового возмещения определяется на основании соответствующих документов (врачебно-трудовых экспертных комиссий, органов социального обеспечения, решения суда) о факте нанесения ущерба и его последствиях, а также с учетом справок, счетов и прочих документов, в которых подтверждаются произведенные расходы .

В сумму страхового возмещения российскими страховщиками включаются:

заработок, которого лишится потерпевший в следствии потери трудоспособности или уменьшения ее в результате причиненного увечья или иного повреждения здоровья;

дополнительные расходы, необходимые для восстановления здоровья (санаторно-курортное лечение, протезирование, расходы на транспорт);

доля заработка, которая приходилась на лиц, состоявших на иждивении потерпевшего;

расходы на погребение;

ущерб, причиненный имуществу.

Пересчет страховой премии в случае досрочного прекращения или изменения условий договора страхования выполняется по следующей формуле:

Пд = (П1-П0) * (N-M) /N (1)

где Пд — размер дополнительной страховой премии, подлежащей оплате страхователя;

П0 — первоначальная уплаченная премия по договору страхования (с учетом корректирующий коэффициентов);

П1 — страховая премия по договору с измененными условиями (с учетом корректирующих коэффициентов);

М-число месяцев истекших со дня начала действия договора страхования до момента перерасчета взноса (при этом не полный меся принимается за полный)

N срок страхования в месяцах.

Ниже представлен перечень причин не входящий в страховое покрытие, а также регресс с причинителя вреда.

Не входит в покрытие ущерб в следствие причинения вреда:

при использовании иного транспортного средства, чем то, которое указано в полисе;

при погрузке/разгрузке груза, причинение вреда на внутренней территории организации.

воздействием перевозимого опасного груза (если риск такой ответственности должен быть застрахован отдельно).

Не входить в покрытие ущерб в части:

повреждения или уничтожения наличных денег, ценных бумаг, антикварных и других уникальных предметов, зданий и сооружений,

имеющих историко-культурное значение, изделий из драгоценных камней, предметов религиозного культа, а также произведений науки, литературы и искусства, других объектов интеллектуальной собственности;

морального вреда, упущенной выгоды;

вреда жизни и здоровью работников при исполнении ими служебных обязанностей (если они застрахованы по иному закону);

вреда виновного водителя, управляемому им транспортному средству/прицепу/грузу/оборудованию (иначе говоря, ущерб собственной машине и ущерб управляемой им чужой машине);

вреда окружающей среде (ущерб насаждениям, водоему);

Регресс означает, что с причинителя вреда будут взысканы все выплаты и расходы:

умышленно причинен вред жизни или здоровью потерпевшего (за исключением крайней необходимости);

не имел права на управление данным автомобилем (отсутствовала доверенность или права);

не указан в полисе (но только если полисом ограничен круг водителей, если нет — ни какого регресса быть не может);

находился в состоянии опьянение (алкогольного наркотического или иного);

скрылся с места ДТП;

ДТП произошло в период не предусмотренном договором страхования.

Для оформления страховки ОСАГО необходимо предоставить следующие документы:

паспорт страхователя и собственника транспортного средства;

свидетельство о регистрации или ПТС;

водительские удостоверения лиц, допущенных к управлению автомобилем;

предыдущий полис (в случае пролонгации договора).

По полису ОСАГО страховщик возместит ущерб, нанесенный участникам ДТП, в случае вашей или обоюдной вины.

По закону максимальный размер компенсации при нанесении ущерба имуществу — 160 тыс. рублей, при нанесении ущерба жизни и здоровью — 240 тыс. рублей.

Правительство России утвердило изменения в правила ОСАГО. Изменения вступили в силу с 13 апреля 2008 г. и будут распространяться на договоры обязательного страхования, заключенные после указанной даты.

В частности, предусматривается обращение за выплатой по ОСАГО к своему страховщику — это правило начинает действовать с 1 июля.

Изменения условий договора страховщик теперь может производить 2 способами: путем выдачи нового полиса — как это было ранее; путем внесении изменений в уже выданные полисы ОСАГО.

Изменен порядок досрочного прекращения договора страхования.

Теперь, чтобы расторгнуть договор ОСАГО и получить часть премии страхователь должен предоставить документы, подтверждающие прекращение страхового риска по договору или факт продажи автомобиля.

Ужесточены требования к водителям по оформлении извещения по ДТП и уведомлению своего страховщика о страховом случае. Извещение о ДТП должны быть оформлены всегда, кроме четко ограниченных случаев (по состоянию здоровья или в связи с отказом от заполнения), и в обязательном порядке отправлена своим страховщикам. При этом извещение о ДТП является существенным документом для принятия решения о страховой выплате.

Из правила исчезла возможность потерпевшего самостоятельно организовывать независимую экспертизу, игнорирую направление на независимую экспертизу от страховщика.

Установлен механизм выплаты иждивенцам в случае смерти потерпевшего: 135 тыс. руб. делятся в равных долях на всех лиц, имеющих право на возмещении вреда в случае смерти потерпевшего (кормильца).

С 1 декабря водители при определенных условиях смогут оформить ДТП без участия сотрудников ГИБДД. Речь идет о мелких авариях: если причинен вред только имуществу, ДТП произошло при участии 2 транспортных средств, водители которые застрахованы по ОСАГО и нет никаких разногласии между участниками ДТП, и зафиксированы в извещениях о ДТП.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (сокр. ОСАГО — обязательное страхование автогражданской ответственности) — вид страхования ответственности, возникший в США в 1920-х годах и получивший очень широкое распространение в 1940—1950-х годах в Европе (а позже — и в остальном мире), при котором объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства. ОСАГО вводилось во всех странах как социальная мера, направленная на создание финансовых гарантий возмещения ущерба, причинённого владельцами транспортных средств и как финансовый инструмент повышения безопасности дорожного движения. Подобное страхование действует во многих странах мира, а также в рамках транснациональных соглашений — например, «зелёная карта».

В СССР идея введения этого закона обсуждалась в 1960-х годах, но тогда от внедрения такого страхования было решено воздержаться. Вернулись к разработке этого закона в 1993—1994 годах, когда в Государственную Думу стали поступать различные версии соответствующего законопроекта. Финальный этап разработки закона пришёлся на 2000—2002 годы. В 2000 году законопроект в первом чтении был рассмотрен Государственной думой. Окончательно ОСАГО пришло в Россию 1 июля 2003 года со вступлением в силу Федерального закона № 40-ФЗ от 25 апреля 2002 года «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

С 1 июля 2015 года автовладельцы смогут оформить полис ОСАГО через интернет и распечатать его на принтере. Данное постановление было подписано Дмитрием Медведевым, текст документа размещён в «Российской газете».

Субъекты ОСАГО

Страховщики — страховые организации, которые вправе осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в соответствии с разрешением (лицензией), выданным федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в установленном законодательством Российской Федерации порядке. На март 2017 года таких страховщиков в России оставалось 70, все они являются страховыми компаниями. Еще 150 компаний в разное время были исключены из системы ОСАГО (исключены из РСА, добровольно сдали лицензию на ОСАГО или их лицензии были отозваны).
Страхователи — лица, заключившие со страховщиком договор обязательного страхования. Так как контроль за наличием страхового полиса и его действительностью предусмотрен на многих стадиях использования автотранспорта, охват страхового поля здесь приближается к 100 %. Исключения могут составлять лица, не успевшие перезаключить договор страхования и нарушители, подделывающие страховые полисы.
Выгодоприобретатели — третьи лица, которым был причинён ущерб в автомобильной аварии.
Страховые посредники — агенты и брокеры.
Профессиональное объединение страховщиков — Российский Союз Автостраховщиков (РСА), аккумулирующий средства резервов гарантий и текущих компенсационных выплат и осуществляющий компенсационные выплаты.

Государственное регулирование ОСАГО осуществляет Правительство России, Министерство финансов Российской Федерации и Банк России, являющийся с 1 сентября 2013 года органом страхового надзора. С 4 марта 2011 года государственный страховой надзор осуществляла ФСФР, с 9 марта 2004 года — ФССН, еще ранее — Департамент страхового надзора Минфина РФ. Часть контрольных функций передана РСА как профессиональному объединению субъектов страхового дела страховщиков ОСАГО. Также заявлена функция РСА по защите прав страхователей, выполнение которой зачастую вызывает нарекания.

Тарифы

Страховые тарифы по ОСАГО регулируются Банком России (до 2015 года устанавливались Правительством Российской Федерации). Впервые они были установлены Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 мая 2003 года № 264. Впоследствии их несколько раз корректировали, однако абсолютная величина базового страхового тарифа для большинства транспортных средств оставалась неизменной. В марте 2009 года были изменены повышающие коэффициенты, в июле 2011 года принято Постановление Правительства от № 574, что привело к росту тарифов для ряда автовладельцев. Ещё один пакет изменений в тарифах был введён Указанием Банка России от 19 сентября 2014 года № 3384-У после принятия Федерального закона от 21 июля 2014 года № 223-ФЗ

При расчёте страхового тарифа базовая ставка умножается на некоторый набор поправочных коэффициентов. На итоговый размер страховой премии влияют мощность двигателя автомобиля, регион, в котором проживает (зарегистрирован) его собственник, количество водителей, их возраст, стаж, страховая история (наличие или отсутствие страховых случаев в прошлые годы). Повышающие коэффициенты, установленные для водителей в возрасте до 22 лет, или со стажем вождения до 3 лет, увеличивают размер страховой премии до 80 %. Проверить правильность расчёта тарифов можно с помощью калькулятора на сайте РСА.

Полный набор коэффициентов применяется не всегда. Например, при страховании на период следования к месту регистрации и для временного использования в России транспортных средств, зарегистрированных за рубежом, применяется сокращённый набор коэффициентов.

Финансы

Брутто-премия по ОСАГО распределяется в следующих долях:

нетто-премия (77 %),
отчисления в резерв гарантий (2 %),
отчисления в резерв компенсационных выплат (1 %),
расходы на осуществление страхования (20 %), в которые включается агентская комиссия.

ОСАГО является важным видом страхования. По нему в 2004 году собиралось 13,1 % от всех страховых премий (кроме обязательного медицинского страхования и государственного социального страхования), в 2009 году — 16,7 %, а в 2014 году — 15,3 % . В тех регионах, где страховой бизнес развит мало, доля ОСАГО существенно выше среднероссийских значений (например, в Магаданской области, в 2014 году это 31,3 %).

В резервах Российского союза автостраховщиков на 1 января 2006 года находилось 3632 миллиона рублей, а на 1 января 2007 года находилось 5343 миллиона рублей.

Показатель, по данным РСА	2003 (июль-декабрь)	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Премии, млн руб.	25 349	49 428	54 169	63 805	72 409	80 444	85 888	92 726	106 943	121 266	135 190	150 372	220 200
Выплаты, млн руб.	1192	18 522	26 409	31 694	39 297	45 683	48 602	54 392	57 059	62 166	78 193	89 079	121 998
Коэффициент выплат	4,7 %	37,5 %	48,8 %	49,6%	54,3 %	56,8 %	56,6 %	58,7 %	53,4 %	51,3 %	57,8 %	59,2 %	55,4 %
Средняя премия, руб.	1953	1882	1882	2048
Средняя выплата, руб.	20 806	20 792	23 153	22 406
Число заявленных страховых случаев, тыс.	95	1025	1205	1483
Число урегулированных страховых случаев (выплат), тыс.	57	891	1141	1415
Доля урегулированных случаев в заявленных	60 %	87 %	95 %	95 %

Коэффициент выплат (отношение оплаченных убытков к собранным страховым премиям) по ОСАГО по данным ФССН колеблется от 50 до 75 % (эти данные не учитывают компенсационные выплаты РСА, с их учётом коэффициент выплат доходил до 90 %). Заметное снижение этого показателя произошло в 2011 году после введения новых страховых лимитов и тарифов.

Порядок осуществления страхового возмещения и контроль за его соблюдением

Изначально закон об ОСАГО предусматривал только один способ организации выплат: потерпевшая сторона обращалась к страховщику лица, причинившего вред. Такая организация выплат возможна ввиду того, что страховщики ОСАГО должны иметь свои офисы либо представителей во всех регионах страны.

Однако, согласно поправкам в закон об ОСАГО от 1 декабря 2007 года, с 1 марта 2009 года начало действовать прямое возмещение убытков. При такой организации выплат застрахованный потерпевший может обращаться за выплатами к своему страховщику, если вред нанесён только имуществу и если оба участника ДТП застрахованы по ОСАГО.

11 июня 2008 года Госдумой был принят закон «О внесении изменений в ст. 3 федерального закона „О внесении изменений в федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»“ и ст. 2 федерального закона „О внесении изменений и дополнений в закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»“ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ», согласно которому прямое возмещение убытков перенесено на март 2009 года.

В октябре 2009 года президиум Российского союза автостраховщиков принял новую редакцию «Соглашения о прямом возмещении убытков», согласно которому с 1 ноября 2009 года правило прямого возмещения убытков действует применительно ко всем полисам ОСАГО, когда бы они ни были выданы (до этого правило действовало лишь в отношении полисов, купленных после 1 марта 2009 года). Однако правило не распространяется на ДТП, произошедшие до 1 марта 2009 года.

Ещё на этапе обсуждения возможности прямого возмещения убытков были выявлены проблемы такой организации выплат:

налогообложение выплат страховщиком потерпевшего и признание их страховыми,
организация расчётов между страховщиками при их немалом числе.

В марте 2017 года вступили в силу поправки в закон об ОСАГО, установившие приоритет натуральной формы возмещения вреда, причинённого транспортному средству потерпевшего. Натуральная форма возмещения вреда (возмещение причинённого вреда в натуре) предполагает организацию страховщиком ОСАГО восстановительного ремонта транспортного средства. Федеральным законом определяются требования к организации восстановительного ремонта, к которым в том числе отнесены: срок проведения ремонта повреждённого транспортного средства (не более 30 рабочих дней со дня представления потерпевшим транспортного средства на станцию технического обслуживания); критерии доступности для потерпевшего места проведения ремонта повреждённого транспортного средства; требование по сохранению гарантийных обязательств производителя транспортного средства. При этом при проведении ремонта не допускается использование бывших в употреблении или восстановленных комплектующих изделий (деталей, узлов, агрегатов). Иное может быть определено соглашением страховщика и потерпевшего. Согласно Федеральному закону восстановительный ремонт транспортного средства производится на станциях технического обслуживания, с которыми у страховщика заключены договоры на проведение восстановительного ремонта и которые соответствуют установленным правилами обязательного страхования требованиям к организации восстановительного ремонта в отношении конкретного потерпевшего. Если ни одна из станций технического обслуживания не соответствует указанным требованиям, страховщик вправе выдать потерпевшему (с его согласия) направление на одну из таких станций, а в случае отсутствия согласия — произвести возмещение вреда потерпевшему в форме страховой выплаты. При наличии согласия страховщика потерпевший вправе самостоятельно организовать проведение восстановительного ремонта своего транспортного средства на станции технического обслуживания, с которой у страховщика отсутствует договор на организацию восстановительного ремонта. Изменение объёма работ по восстановительному ремонту повреждённого транспортного средства, срока и условий его проведения должно быть согласовано станцией технического обслуживания со страховщиком и потерпевшим. За нарушение предельного срока осуществления восстановительного ремонта транспортного средства страховщик (помимо возможного применения к нему Банком России иных санкций) за каждый день просрочки уплачивает потерпевшему неустойку (пеню) в размере 0,5 % от определённой в соответствии с Федеральным законом суммы страхового возмещения, но не более суммы такого возмещения. Устранение недостатков восстановительного ремонта повреждённого транспортного средства по письменному соглашению между страховщиком и потерпевшим может осуществляться как в натуральной, так и в денежной форме. Ответственность за несоблюдение станцией технического обслуживания срока передачи потерпевшему отремонтированного транспортного средства, а также за нарушение иных обязательств по восстановительному ремонту транспортного средства потерпевшего несёт страховщик. Федеральным законом устанавливается исчерпывающий перечень случаев, когда страховщик осуществляет страховую выплату (в частности: полная гибель транспортного средства; смерть потерпевшего; наличие соглашения в письменной форме между страховщиком и потерпевшим о такой форме страхового возмещения; наличие у потерпевшего инвалидности; стоимость восстановительного ремонта повреждённого транспортного средства превышает установленную Федеральным законом страховую сумму или максимальный размер возмещения, установленный для случаев оформления документов о ДТП без участия сотрудников полиции). С 25 сентября 2017 года схема прямого возмещения убытков (при которой потерпевший может обратиться за выплатой не к страховщику ОСАГО виновника ДТП, а к своему страховщику, с которым у него есть действующий договор страхования ОСАГО) будет действовать при ДТП с двумя и более участниками. Согласно статье 12 закона об ОСАГО, контроль за соблюдением страховщиками порядка осуществления страхового возмещения осуществляет Банк России.

Компенсационные выплаты

РСА производит компенсационные выплаты в случае нанесения вреда жизни или здоровью потерпевшего, если выплата страхового возмещения не может быть осуществлена страховщиком ОСАГО вследствие:

отзыва лицензии, применения к страховщику процедуры банкротства;
неизвестности лица, ответственного за причинённый потерпевшему вред;
отсутствия договора ОСАГО у причинившего вред лица.

Также в случае причинения вреда имуществу потерпевшего — вследствие отзыва у страховщика лицензии либо применения к нему процедуры банкротства.

Предельный размер компенсационных выплат такой же, как и страховая сумма по ОСАГО. Они уменьшаются на сумму частичного возмещения вреда, произведённого страховщиком и ответственным за причинённый вред.

При этом компенсационные выплаты вследствие отзыва лицензии, применения к страховщику процедуры банкротства осуществляются из средств резерва гарантий, а остальные — из средств резерва текущих компенсационных выплат.

Размеры выплат

Согласно закону об ОСАГО, страховая сумма, в пределах которой страховщик при наступлении каждого страхового случая обязан возместить потерпевшим причинённый вред, составляет:

в части возмещения вреда, причинённого жизни или здоровью каждого потерпевшего, не более 500 тысяч рублей (до введения Федерального закона № 306-ФЗ от 01.12.2007, эта величина ограничивалась 240 тысячами рублей на нескольких потерпевших);
в части возмещения вреда, причинённого имуществу нескольких потерпевших, не более 400 тысяч рублей;
в части возмещения вреда, причинённого имуществу одного потерпевшего, не более 400 тысяч рублей.

При этом размер страховой выплаты за причинение вреда жизни потерпевшего составляет:

135 тысяч рублей — лицам, имеющим право на возмещение вреда в случае смерти потерпевшего (кормильца);
не более 25 тысяч рублей на возмещение расходов на погребение — лицам, понёсшим эти расходы.

В иных случаях размер страховой выплаты рассчитывается как в других видах страхования.

Начиная с 1 октября 2014 года максимальная выплата по ДТП, оформляемым без участия сотрудников полиции («европротокол») увеличена до 400 тыс. руб. для четырёх регионов:

г. Москва;
г. Санкт-Петербург;
Московская область;
Ленинградская область.

В остальных регионах РФ лимит выплат по «европротоколу» поднимется до 400 тыс. руб. до 2019 года.

Реформа ОСАГО 2014 года

В июле 2014 года Государственная Дума приняла законопроект, который содержал объёмный пакет поправок в закон об ОСАГО. До конца июля того же года законопроект был одобрен Советом Федерации, подписан президентом и с 1 сентября вступил в силу.

Ключевыми изменениями стали:

исключение из состава страхуемых транспортных средств всех видов прицепов, за исключением принадлежащих гражданам прицепов к легковым автомобилям (ранее на все грузовые прицепы оформлялся отдельный полис ОСАГО, после вступления поправок в силу пометка о наличии прицепа стала проставляться в полис ОСАГО на буксирующий автомобиль);
передача регулирования страховых тарифов по ОСАГО Банку России;
уточнение порядка возврата страховой премии при расторжении договора ОСАГО;
уточнение процедуры оформления документов о ДТП без участия сотрудников полиции («европротокол»).

Закон об ОСАГО редакция 2018 года

1 июня 2018 года вступили в силу новые поправки к закону от ОСАГО.

Ключевыми изменениями, внесенным в закон об ОСАГО в 2017—2018 годах стали:

корректировка сроков осмотра представителями страховых компаний повреждённого автомобиля;
запрет на независимую экспертизу, которая зачастую проводилась в пользу одной из сторон;
увеличение с пяти до десяти дней сроков рассмотрения любых претензий владельцев транспортных средств, предъявляемых к страховым компаниям;
увеличение минимального срока действия договора ОСАГО до одного года;
разрешение страховщикам устанавливать стоимость полиса ОСАГО на 30 % ниже или выше базового тарифа (с 1 сентября 2019 года по 1 сентября 2020 года);
разрешение страховщикам устанавливать стоимость полиса ОСАГО на 40 % ниже или выше базовых тарифов ЦБ (с 1 сентября 2020 года);
увеличение лимита страховых выплат по ОСАГО по «европротоколу» до 100 тыс. рублей;
введение натурального возмещения по ОСАГО.

Выплата возмещения в денежной форме производится в следующих случаях:

счёт СТО превышает лимит в 400 тыс. рублей, а страхователь не желает доплачивать разницу из своего кармана;
при высоких рисках нарушения сроков ремонта (30 дней);
в случае невозможности восстановления аварийного транспортного средства;
при наличии дополнительных письменных соглашений на этот счёт между страхователем и страховщиком.

Социальная напряжённость, вызванная введением ОСАГО

Обязательность этого вида страхования вызвала массу противоречий в обществе. Самым ярким информационным поводом, привлёкшим внимание к несогласию с этим законом, было дело о проверке конституционности Федерального Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» в связи с запросами Государственного Собрания — Эл Курултай Республики Алтай, Волгоградской Областной Думы, группы депутатов Государственной Думы Российской Федерации и жалобой гражданина С. Н. Шевцова. Основными доводами заявителей было непозволительное ограничение свобод собственности и договора, а также то, что «плата за обязательное страхование…, обладающая всеми признаками налога, не учитывает прожиточный минимум в Российской Федерации и потому является несоразмерным финансовым обременением для большинства граждан — владельцев транспортных средств». Конституционный Суд Российской Федерации признал закон не противоречащим Конституции в целом, однако было и особое мнение против такого постановления.

> См. также

Каско
Зелёная карта (страхование)

Примечания

Моржаретто, Игорь. Автострахование: Дас ист ОСАГО. За рулём (24 января 2014). — В 1925 году в штате Массачусетс приняли первый закон об обязательном страховании ответственности владельцев машин. Спустя несколько лет автострахование стало обязательным на всей территории Америки, в Германии такая обязанность прописана с 1933 года. А к концу 1940-х почти во всех европейских странах действовали законы об ОСАГО. Дата обращения 30 апреля 2014.
Васин, В. П. § 3.2. История введения Закона об ОСАГО // Страхование транспорта (КАСКО) и автогражданской ответственности (ОСАГО). — Новосибирск: СибАГС, 2008. — 171 с.
Кругляк, Владимир. Государственный надзор снижает риск клиентов. Финансовые Известия (12 мая 1994). — Идет 7-й год демонополизации страхования в стране. Принят Закон «О страховании», создан Страховой надзор, зарегистрирован и работает Страховой союз России, действуют около 3000 страховых компаний, очередь желающих получить лицензию не заканчивается. Дата обращения 1 мая 2014.
Гриценко, Игорь. Жизни пешеходов будут страховаться за счет водителей. Известия (20 мая 1994). — Специалистами Департамента транспорта России и Росстрахнадзора по поручению правительства готовится проект закона об обязательном страховании автогражданской ответственности. Дата обращения 1 мая 2014.
Обсуждает палата. Думское обозрение (Бюллетень ГосДумы Федерального собрания РФ) (6 марта 2000). — Заместитель председателя Комитета по кредитным организациям и финансовым рынкам Владимир Тарачев представил в первом чтении законопроект «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев механических транспортных средств», который вводит важный механизм защиты прав граждан, жизни, здоровья, имущества, которым был причинен ущерб в результате ДТП. Дата обращения 1 мая 2014.
С 1 июля получить полис ОСАГО можно будет через интернет.
Постановление Правительства Российской Федерации от 2 июня 2015 г. N 529 г. Москва «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 14 сентября 2005 г. № 567».
Действительные члены РСА (недоступная ссылка). Дата обращения 13 мая 2014. Архивировано 13 мая 2014 года.
Компании, вышедшие и исключенные из РСА (недоступная ссылка). Дата обращения 13 мая 2014. Архивировано 13 мая 2014 года.
Постановление Правительства Российской Федерации от 10 марта 2009 г. № 225 г. «О внесении изменений в страховые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуру и порядок применения страховщиками при определении страховой премии».
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТРАХОВЫЕ ТАРИФЫ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ, ИХ СТРУКТУРУ И ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СТРАХОВОЙ ПРЕМИИ.
Указание Банка России от 19 сентября 2014 г. № 3384-У «О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
Федеральный закон от 21.07.2014 № 223-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» и отдельные законодательные акты Российской Федерации.
Калькулятор ОСАГО Архивная копия от 25 сентября 2012 на Wayback Machine.
Годовой отчёт РСА за 2015 год, стр.28 Страховые премии и выплаты по ОСАГО, 2003–2015 гг. (недоступная ссылка). Дата обращения 3 апреля 2017. Архивировано 17 мая 2017 года.
ОСАГО — сборы и выплаты по кварталам.
Внесены изменения в закон об ОСАГО (рус.), Президент России. Дата обращения 15 июля 2017.
Банк России. Натуральное возмещение для автовладельцев по ОСАГО (24 августа 2017). Дата обращения 25 августа 2017.
Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 2014 г. № 223-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Российская газета (25 июля 2014). Дата обращения 29 июля 2014.
Внесены изменения в закон об ОСАГО.
Обзор изменений Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
1 2 ОСАГО подорожает сильнее, чем ожидалось. vedomosti.ru.
1 2 Минфин предложил исключить из стоимости ОСАГО два коэффициента. ria.ru.
Покорение полиса, Коммерсант.

Ссылки

A brief history of car insurance
Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
Информация об ОСАГО на сайте ЦБ РФ
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) — публикации в прессе
Владимир Чистюхин. Реформа ОСАГО — в начале пути

Страховой полис ОСАГО, что это такое и что в него входит

Тем гражданам, которые только что приобрели подержанную машину, или собираются в автосалон для покупки новой техники, нужно знать, что ездить по дорогам общего пользования без полиса гражданской ответственности запрещено. Для того, чтобы его получить, составляется договор установленной формы, в котором оговариваются все нюансы сотрудничества с СК. ОСАГО — это обязательное страхование водителей транспортных средств, направленное на покрытие имущественного урона пострадавшей по их вине стороне. Это правило введено государством для того, чтобы участники дорожного движения имели возможность получить компенсацию, минуя длительные личные разбирательства и судебные тяжбы, которые могут длиться годами.

Что такое ОСАГО и зачем нужен полис

Перед тем, как обратиться к страховому агенту, следует изучить юридическую подоплеку такого понятия, как гражданская ответственность и что нужно знать об ОСАГО. Данная информация поможет принять правильное решение, как на этапе заключения договора, так и в сложной аварийной ситуации, связанной с повреждениями техники, частного имущества и пострадавшими людьми.

Страхование ОСАГО является процедурой, в которой принимают участие следующие стороны:

Государство. Разрабатывает законодательную и нормативную базу. Устанавливает механизм ее реализации, включающий в себя временные рамки, тарифы, права и обязанности физических и юридических лиц, вовлеченных в процесс.
Страхователь. Это фактический владелец транспортного средства, являющегося участником дорожного движения. В обязанность данной стороны входят регулярные взносы, которые составляют страховой фонд, предназначенный для выплаты пострадавшим в ДТП лицам.
Страховщик. Это общее понятие, которое охватывает государственные и коммерческие компании, имеющие лицензии на оформление и продажу полисов гражданской ответственности. Страховые компании обязаны выплачивать компенсации потерпевшим, в размере оценки ущерба или в соответствии с условиями подписанного договора.
Пострадавший. Это владелец транспортного средства, которое было повреждено или разрушено в аварии, произошедшей по вине третьей стороны, участвующей в программе ОСАГО. К ущербу относится: нарушение здоровья, повреждение недвижимости и автотранспорта.

Разобравшись, что такое полис ОСАГО, можно кратко остановиться на механизме его работы. Если водитель совершает ДТП, то он не должен оплачивать лечение граждан и ремонт машины. За него это делает страховая компания. В том случае, когда сам владелец ТС пострадал на дороге по вине третьего лица, то ему нет необходимости обращаться к нему с претензиями и самостоятельно заниматься реставрацией авто и оплачивать счета за врачебные услуги. Здесь компенсация производится СК, которая выдала ОСАГО тому самому третьему лицу.

Обратите внимание! Страховые выплаты положены только пострадавшей стороне. Виновник ДТП оплачивает свое лечение и восстановление из своего кармана, если он не позаботился заранее приобрести КАСКО.

Виды автостраховки ОСАГО

Страховка ОСАГО включает в себя несколько направлений, которые различаются суммами выплат и видами документального оформления соглашений:

На одну машину неограниченное количество водителей. Соглашение такого типа заключают руководители организаций, где служебное авто является средством передвижения всех сотрудников, имеющих права и доверенности. К подобному способу прибегают и главы семей, где много родственников.
На одного водителя неограниченное количество техники. Полис выписывается на человека, которому доверяется управлять чужим транспортом любого типа. В соглашении указываются все категории, которые соответствуют правам гражданина. В большинстве случаев такие документы выписываются на персональных шоферов лиц, располагающих обширным автопарком.
Одна машина на 5 человек. Здесь ОСАГО страхует гражданскую ответственность тех лиц, которые указаны в документе. Тариф высчитывается один на всех, за основу берется гражданин, имеющий самый меньший стаж и низкий КБМ.
Дополнительный. Полис имеет более высокую стоимость, но рассчитан на покрытие больших расходов, когда размер обязательных выплат в разы выше суммы потенциального ущерба. Опытные водители приобретают такой договор, чтобы заранее обезопасить себя от осложнений, связанных с участием в ДТП элитных авто. Их владельцы могут взыскать недостающие для ремонта деньги через суд.

Различается страховка и по ее фактическому виду:

Формализованный бланк, заполненный и распечатанный на компьютере. На бумаге присутствуют все необходимые реквизиты — регистрационный номер, мокрая печать, данные об агенте и компании.
Е-ОСАГО. Этот вариант страховки появился относительно недавно, но уже стал необычайно популярным среди водителей. Ее можно приобрести, не выходя из дома при наличии компьютера и интернета. Оплата услуг проводится онлайн, после чего клиент на свою почту получает файл с электронной версией соглашения. Ее можно хранить на любом носителе — телефоне, ноутбуке, планшете, флешке и карте памяти. Электронный полис имеет одинаковую силу, наравне с бумажным документом. Его принимают сотрудники ГИБДД, так как имеют постоянный доступ к базе данных.

Важно! Соглашение всегда нужно иметь с собой во время управления транспортным средством. Чтобы не оказаться в неприятной ситуации при проверке на дороге, рекомендуется дублировать его на нескольких носителях, а в бардачке иметь бумажную копию.

Обязательно ли оформлять страховой полис

Покупка ОСАГО — это не желание или право владельца техники. Страховать ее водители обязаны на основании закона № 40-ФЗ «Об ОСАГО». А к нарушителям закона могут быть приняты меры дисциплинарного или материального наказания.

Действие правового акта распространяются на следующие категории участников дорожного движения:

легковые машины;
грузовики всех типов;
тягачи с прицепами;
мотоциклы;
мопеды;
микроавтобусы;
быстроходные колесные тракторы.

Освобождаются от покупки ОСАГО инвалиды I группы, военные водители, участники боевых действий и Герои России. В случае ДТП, компенсации их участникам выплачиваются из особого страхового фонда.

Условия страхования по автогражданке

В зависимости от конкретных обстоятельств, владелец техники может застраховать ее на длительный или кратковременный срок.

Стандартный договор заключается на 1 год и начинает действовать с момента его подписания. Его окончание не может означать автоматическую пролонгацию. Каждый год договор нужно продлевать, так как его стоимость имеет свойство меняться в ту или иную сторону, в зависимости от того, что произошло за истекший период.

Для авто из салона ОСАГО нужно приобретать сразу, иначе в оформлении сделки будет отказано. Если есть необходимость перегнать машину в другой регион страны для постановки на новый учет, то водитель может купить временный полис, срок действия которого составляет от 5 до 15 дней. Стоимость такого соглашения меньше годового и рассчитывается по продолжительности его действия. Независимости от указанного периода, соглашение должно включать все риски и условия, которые содержатся в стандартном договоре.

Внимание! Такое понятие, как продление полиса, предполагает личный визит в страховую компанию с необходимым пакетом документов на руках.

Что входит в покрытие страховки

Чтобы получить ответ на вопрос, зачем покупать ОСАГО, нужно ознакомиться с тем, что входит в страховое покрытие ущерба пострадавшего в аварии.

По состоянию на 2019 год, возмещение распространяется на такие направления:

имущество потерпевших при оформлении ДТП сотрудниками ГАИ — до 400 тыс. рублей;
здоровье пострадавших — до 400 тыс. рублей;
компенсация при покупке ОСАГО — до 30 млн рублей;
выплаты на ремонт при подписании участниками аварии европротокола (при отсутствии увечий) — 50 тыс. рублей.

В том случае, когда виновниками ДТП признаны оба водителя, то им компенсируется по половине размера ущерба. Спорные случаи и выплаты сверх максимальной суммы рассматриваются в суде.

Это интересно! Несмотря на то, что начиная с 2017 года компенсация осуществляется по безналичному расчету путем перечисления средств на ремонт и лечение, есть возможность получения ее в виде наличных.

Это делается в таких случаях:

смерть застрахованного, а его наследники не имеют прав или не желают принимать машину в наследство;
машина получила такие повреждения, что не подлежит восстановлению;
СК сотрудничает с дилерами, которые не осуществляют реставрацию новых авто нужной марки;
страховщик не имеет возможности эвакуировать технику на СТО, прописанную в соглашении;
размер ущерба выше максимального, а пострадавший не желает доплачивать разницу;
все участники аварии признаны виноватыми и не готовы оплачивать ремонт.

Внимание! Во всех случаях со страховой компанией заключается дополнительный договор о выплате денег.

Какая стоимость полиса ОСАГО

Определение стоимости полиса ОСАГО производится по каждому конкретному случаю. За основу берется базовый тариф, к которому добавляются повышающие и понижающие коэффициенты.

Учитываются следующие показатели:

тип техники — грузовая, легковая, специальная;
мощность двигателя;
регион страны;
возраст владельца;
стаж вождения;
статистика за прошедший год.

Это интересно! Если страхующий машину гражданин не был в течение последних 12 месяцев виновником ДТП, то ему дается скидка 5%. По коэффициенту «бонус-малус» за 10 лет он может достичь скидки 50%, но это не значит, что такая пропорция действует в обратном направлении. За каждую аварию добавляется 25%.

Средняя стоимость ОСАГО по Москве и Санкт-Петербургу составляет 8000 рублей. В регионах страховка обойдется в пределах 6000 руб. Суммы немалые, но они не сопоставимы с теми, которые готовы выплатить СК при наличии полиса.

В каких СК выгоднее оформить страховку

Чтобы оформить страховку, нужно представить агенту или ввести в графы электронного ресурса данные таких документов:

паспорт;
свидетельство о государственной регистрации ИП;
технический талон техники;
водительские удостоверения участников соглашения;
диагностическая карта авто;
заявление (образец).

Страховые компании имеют доступ к базе данных ГИБДД и на месте проверяют историю вождения клиента и время его пребывания за рулем. При отказе в оформлении полиса, гражданин может направить жалобу в ЦБ РФ с изложением своих притязаний или несогласия с расчетом стоимости.

При выборе компании нужно обращать внимание на ее рейтинг, время пребывания на этом рынке услуг и отзывы клиентов. Чтобы не попасть на мошенников, необходимо проверять сайт на подлинность, воспользовавшись электронным ресурсом Банка России.

Наиболее надежными в 2019 году признаны такие компании:

«Тинькофф»;
«Альфа»;
«Согласие»;
«ЭРГО»;
«Сбербанк»;
«БИН»;
«Ренессанс»;
«ВТБ»;
«Зетта»;
«Ингосстрах»;
«INTOUCH»;
«Югория».

Отзывы клиентов свидетельствуют, что в этих организациях работают сотрудники, характеризующиеся высоким профессионализмом, вежливостью и оперативностью в выполнении своих обязанностей. Решение вопросов при возникновении страховых случаев производятся в сжатые сроки, перечисление средств на ремонт техники и лечение осуществляется без проблем.

Что делать при ДТП по ОСАГО

При наступлении страхового случая, предусмотренного ОСАГО, не следует впадать в отчаяние, вступать в перепалки с участниками ДТП и скрываться с места происшествия.

Алгоритм действий следующий:

Оказать помощь потерпевшим, позвонить по телефонам 101, 102 и 103, принять меры по сохранению обстановки на местности.
Обозначить место ЧП указателями. Обеспечить безопасность пострадавшим и безопасный проезд остальным водителям.
Изучить полис ОСАГО на предмет соответствия случившегося изложенным в нем условиям.
Если повреждения не велики, по согласованию с другим водителем составить европротокол.
После получения на руки протокола из ГИБДД, подать заявление о страховом возмещении агенту СК.

На рассмотрение обращения отводится 20 дней, срок продлевается до 30 дней, если страхователь обратился с просьбой провести ремонт его ТС в другой мастерской. При задержке выплачивается пеня в размере 1% от суммы ущерба. Восстановление техники должно быть проведено в течение 20 дней, после чего она по акту передается владельцу. Ему дается гарантия 1 год на силовую установку и 6 месяцев на кузовную часть.

Отказ от выплат делается, когда у участников ДТП нет ОСАГО или виновник аварии не определен.

Какая ответственность предусмотрена, если не оформлять страховой полис

Отсутствие ОСАГО не является уголовным преступлением, но чревато крупными материальными издержками. В 2019 году за езду без полиса предусмотрен штраф 800 рублей. Причем, он может взиматься на каждом посту ГАИ на пути следования. После 5 задержаний, поведение водителя может быть расценено, как злостное нарушение. Из-за этого машина может быть поставлена на штрафплощадку, где плата за стоянку идет посуточно. Забрать ее можно только, показав полис ОСАГО.

Подводя итог написанному, можно обоснованно утверждать, что ОСАГО является надежной гарантией от осложнений, которые возникают на трассе при ДТП. При небольших вложениях полис покрывает несопоставимые с его стоимостью расходы. Нет необходимости о чем-то переживать. Все вопросы решает страховая компания.

Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 02.12.2019) «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»

Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ СТРАХОВАНИИ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ Принят Государственной Думой 3 апреля 2002 года Одобрен Советом Федерации 10 апреля 2002 года

Список изменяющих документов

(в ред. Федеральных законов от 23.06.2003 N 77-ФЗ, от 29.12.2004 N 199-ФЗ, от 21.07.2005 N 103-ФЗ, от 25.11.2006 N 192-ФЗ, от 30.12.2006 N 266-ФЗ, от 01.12.2007 N 306-ФЗ, от 23.07.2008 N 160-ФЗ, от 25.12.2008 N 281-ФЗ, от 30.12.2008 N 309-ФЗ, от 28.02.2009 N 30-ФЗ, от 27.12.2009 N 344-ФЗ, от 27.12.2009 N 362-ФЗ, от 01.02.2010 N 3-ФЗ, от 22.04.2010 N 65-ФЗ, от 28.12.2010 N 392-ФЗ, от 07.02.2011 N 4-ФЗ, от 01.07.2011 N 170-ФЗ (ред. 30.11.2011), от 11.07.2011 N 200-ФЗ, от 14.06.2012 N 78-ФЗ, от 28.07.2012 N 130-ФЗ, от 28.07.2012 N 131-ФЗ, от 07.05.2013 N 104-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ, от 21.07.2014 N 223-ФЗ, от 04.11.2014 N 344-ФЗ, от 28.11.2015 N 349-ФЗ, от 23.05.2016 N 146-ФЗ, от 23.06.2016 N 214-ФЗ, от 03.07.2016 N 360-ФЗ, от 28.03.2017 N 49-ФЗ, от 26.07.2017 N 197-ФЗ, от 29.12.2017 N 448-ФЗ, от 04.06.2018 N 133-ФЗ, от 18.12.2018 N 473-ФЗ, от 01.05.2019 N 88-ФЗ, от 02.12.2019 N 408-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 24.12.2002 N 176-ФЗ, Постановлением Конституционного Суда РФ от 31.05.2005 N 6-П, Федеральными законами от 16.05.2008 N 73-ФЗ, от 25.12.2012 N 267-ФЗ) (см. Обзор изменений данного документа) В целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами, настоящим Федеральным законом определяются правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее — обязательное страхование), а также осуществляемого на территории Российской Федерации страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в рамках международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, участником которых является профессиональное объединение страховщиков, действующее в соответствии с настоящим Федеральным законом (далее — международные системы страхования). (в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 223-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)

Глава I. Общие положения

Статья 1. Основные понятия
Статья 2. Законодательство Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Статья 3. Основные принципы обязательного страхования

Глава II. Условия и порядок осуществления обязательного страхования

Статья 4. Обязанность владельцев транспортных средств по страхованию гражданской ответственности
Статья 5. Правила обязательного страхования
Статья 6. Объект обязательного страхования и страховой риск
Статья 7. Страховая сумма
Статья 8. Регулирование страховых тарифов по обязательному страхованию
Статья 9. Базовые ставки и коэффициенты страховых тарифов
Статья 10. Срок действия договора обязательного страхования
Статья 11. Действия страхователей и потерпевших при наступлении страхового случая
Статья 11.1. Оформление документов о дорожно-транспортном происшествии без участия уполномоченных на то сотрудников полиции
Статья 12. Порядок осуществления страхового возмещения причиненного потерпевшему вреда
Статья 12.1. Независимая техническая экспертиза транспортного средства
Статья 13. Утратила силу
Статья 14. Право регрессного требования страховщика к лицу, причинившему вред
Статья 14.1. Прямое возмещение убытков
Статья 15. Порядок осуществления обязательного страхования
Статья 16. Обязательное страхование при ограниченном использовании транспортных средств
Статья 16.1. Особенности рассмотрения споров по договорам обязательного страхования
Статья 17. Компенсации страховых премий по договору обязательного страхования

Глава III. Компенсационные выплаты

Статья 18. Право на получение компенсационных выплат
Статья 19. Осуществление компенсационных выплат
Статья 20. Взыскание сумм компенсационных выплат

Глава IV. Страховщики

Статья 21. Страховщики
Статья 22. Особенности осуществления страховщиками операций по обязательному страхованию
Статья 23. Утратила силу

Глава V. Профессиональное объединение страховщиков

Статья 24. Профессиональное объединение страховщиков
Статья 25. Функции и полномочия профессионального объединения страховщиков
Статья 26. Правила профессиональной деятельности
Статья 26.1. Соглашение о прямом возмещении убытков
Статья 27. Обязанность профессионального объединения по осуществлению компенсационных выплат
Статья 28. Имущество профессионального объединения страховщиков
Статья 29. Взносы и иные обязательные платежи членов профессионального объединения

Глава VI. Заключительные положения

Статья 30. Информационное взаимодействие
Статья 31. Международные системы страхования
Статья 32. Контроль за исполнением владельцами транспортных средств обязанности по страхованию
Статья 33. О вступлении в силу настоящего Федерального закона
Статья 34. Приведение нормативных правовых актов в соответствие с настоящим Федеральным законом

Открыть полный текст документа

>Особенности приобретения и назначения полиса ОСАГО: это обязательное страхование авто или нет?

Это необходимость или нет?

Итак, обязательно ли страховать автомобиль по ОСАГО и какая страховка на машину обязательна? Для защиты прав потерпевших в дорожно-транспортном происшествии на возмещение вреда, который был причинен их жизни, здоровью или имуществу формируют правовые основы обязательного страхования автогражданской ответственности или, как еще называется обязательная страховка на авто, ОСАГО.
Аспект ОСАГО как обязательного страхования автомобиля указывают нормативно-правовые акты.

Ст. 3 Федерального закона от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 26.07.2017) «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» среди основных принципов обязательного страхования выделяет: недопустимость использования на территории РФ транспортного средства, владельцы которых не исполнили обязанность по страхованию своей автогражданской ответственности.
А также в ст. 4 указанного законодательного акта описывается обязанность водителей по страхованию автогражданской ответственности.
В соответствии с частью 2 ст. 4 Федерального закона № 40 – каждый водитель обязан застраховать свою гражданскую ответственность.
Часть 3 рассматриваемого Федерального закона так же исключает определенный круг автомобилей, на которых не распространяется данный ФЗ, среди которых: тихоходные ТС (не более 20 км/ч), транспортные средства Вооруженных сил РФ, ТС иностранных государств и т.д.

Полис ОСАГО является одним из основных документов водителя, который он обязан иметь при себе и в случае необходимости предъявить инспектору на проверку.

Полис представляет собой документ гражданской ответственности, который водитель обязан приобрести до срока регистрации автомобиля, но не позднее 10 дней с момента приобретения права собственности. Полис ОСАГО является обязательным для водителя в отличие от КАСКО.

Пункт 2.1.1 статьи 2 ПДД прямо указывает на обязательное наличие у водителя полиса ОСАГО.

Порой по невнимательности водителя могут быть просрочен полис или же не оформлен повторно, а также забыт дома или на работе. В данном случае водителю может грозить наказание в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях. Регулирует данный вопрос КоАП РФ.

Для чего нужно?

Страхование происходит из аспектов страхования автогражданской ответственности. Объектом страхования выступают имущественные интересы. Вследствие причинения имущественного вреда потерпевшему по причине возникших обстоятельств, данные страховые случаи подлежат рассмотрению в соответствие с договором.

Проще говоря, страховая компания берет ответственность виновника ДТП в возмещении имущественных интересов. Выданный полис ОСАГО гарантирует, что если автовладелец стал виновником ДТП, то страховая компания будет заниматься вопросами возмещения ущерба потерпевшему согласно ст. 12 ФЗ №40.

Положение о правилах защиты транспортных средств

«Положение о правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (утв. Банком России 19.09.2014 N 431-П) является правовым документом, который устанавливает правила страхования транспортных средств, форму заявления о заключении договора, форму страхового полиса ОСАГО.

Указанный правовой акт рассматривает порядок заключения, продления и досрочного прекращения договора ОСАГО. Также рассматривается порядок уплаты страховых премий и перечень действий лиц при осуществлении обязательного страхования, порядок разрешения споров. А также указаны требования к организации ремонта.

В качестве основных положений можно указать следующие пункты:

Договор об ОСАГО заключается сроком на 1 год, за исключением случаев, которые предусмотрены ст 10. ФЗ №40.
Договор может быть оформлен как в бумажном виде, так и в электронном.
Если автомобиль не прошел государственную регистрацию на момент заключения договора, то пункт «Государственный знак» не заполняется. Его заполнение происходит после передачи соответствующих данных.
Владелец автомобиля вправе выбрать любого автостраховщика.
Продление договора осуществляется после истечения срока действия настоящего.
При наступлении страхового случая, участники ДТП обязаны действовать в соответствии с правилами дорожного движения.
Участники ДТП обязаны уведомить свои страховые компании о наступлении страхового случая.

Отличие от КАСКО

До введения ОСАГО, нередко дорожные происшествия заканчивались судебными разбирательствами. С введением обязательного страхования дорожные разбирательства упорядочились в рамках страховых компаний.

Если говорить об ОСАГО, то это:

Без полиса ОСАГО передвигаться на автомобиле нельзя.
Полис действует на всем протяжении срока эксплуатации ТС.
Действие полиса должно быть постоянным, после окончания срока действия, его необходимо продлить.
Полис предназначен для автомобиля и страхует автогражданскую ответственность.

Если говорить о КАСКО, то:

Добровольное страхование.
Владелец сам выбирает степень защиты.
По КАСКО автомобиль страхуют от угона, поджога, хищения, повреждений.
КАСКО варьируется с учетом пожеланий страховщика. Хочет ли он застраховать автомобиль от падающих сосулек или от угона.

К другим отличиям между КАСКО и ОСАГО можно отметить:

ОСАГО является обязательным страхованием, а КАСКО – добровольным.
Тарифы и выплаты по ОСАГО определены и прописаны в законодательстве, в случае же с КАСКО каждый страховщик определяет собственные условия.
По КАСКО страховщик может отказать в оформлении, в отличие от ОСАГО.
В случае, если владелец КАСКО стал виновником ДТП – страховая компания выплатит ущерб владельца вне зависимости от виновности.

Если приобретен другой полис

ОСАГО является обязательным и на основании законодательства водитель обязан приобрести полис обязательного страхования. Так как КАСКО является добровольным – на усмотрение водителя выносится вопрос о его приобретении.

КАСКО является более дорогой по стоимости страховкой, при этом имеет больше возможностей страховых случаев, но КАСКО – добровольное страхование и оформляется на усмотрение водителя.

Больше информации о том, нужно ли делать ОСАГО, если есть КАСКО, а также об их различиях вы найдете .

Можно ли ездить без документа?

Отсутствие обязательной страховки при остановке ТС на посту ДПС грозит водителю наказанием. За нарушения правил существуют соответствующие наказания, что регулируются Кодексом об административных правонарушениях.

Ответственность за несоблюдение правил несет водитель автомобиля в соответствии со ст. 12.37 КоАП РФ. На основании ст. 12.37 наказанием за отсутствие страховки является штраф в размере от 800 рублей. Данное наказание определяется также и для лиц с просроченной страховкой (о том, сколько можно ездить без штрафов по полису с истекшим сроком действия и какие за это предусмотрены наказания, мы рассказывали в отдельной статье).

Также в случае, если был выписан штраф на одном посту ДПС, при повторной остановке инспектором, водителю будет выписан штраф в соответствии с той же статьей. При каждой последующей остановке и отсутствия страховки будет выписан штраф.

Оформление полиса ОСАГО обязательно и закреплено на законодательном уровне, а нарушение правил приведет к наказанию. Возможно, наказание в виде 800 рублей может показаться не таким большим, но при наступлении страхового случая отсутствие полиса ОСАГО у виновника ДТП заставит потратить в разы большую сумму.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Март 2020
Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс
« Фев
						1
2	3	4	5	6	7	8
9	10	11	12	13	14	15
16	17	18	19	20	21	22
23	24	25	26	27	28	29
30	31

Страхование автотранспортных средств