Сч 76 ав

Проверка НДС с авансов по счетам 62.02 и 76.АВ по продажам для НДС 18% с помощью Excel

✎ Более подробно об НДС с авансов можно прочитать в нашей статье.

Для начала рассмотрим какие проводки формирует счет-фактура на аванс в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.

12 декабря 2018 года Простые решения ООО получили от покупателя ПАЛЬМА ООО аванс в размере 36 000 рублей. Делаем документ Поступление на расчетный счет.

Формируется проводка ДТ 51 КТ 62.02 на сумму 36 000 рублей.

После поступления создадим на основании счет-фактуру выданную, напоминаем, на каждый аванс, если он не закрывается в течении дня, нужно выписывать счет-фактуру на аванс по НК РФ.

Счет-фактура выданный на аванс формирует следующие проводки.

На самом деле, ручная выписка счетов-фактур на аванс — редкость, только если контрагент специально попросил. Обычно все выписывается одной кнопкой при помощи обработки Регистрация счетов-фактур на аванс. Порядок выписки можно найти в меню Главное — Налоги и отчеты — НДС.

По умолчанию установлен вариант “Регистрировать всегда при получении аванса”. В этом случае на каждый аванс будет выписан счет-фактура. Исключением будут авансы, зачтенные в день поступления. Это соответствует гл. 21 НК РФ (абз. 1 п. 1 ст. 169 НК РФ).

При необходимости можно указать уникальные условия выписки счетов-фактур в договоре с контрагентом.

Основные ошибки при формировании НДС с авансов связаны с неправильной последовательностью действий при закрытии периода. Например, часто забывают выписывать счета-фактуры на аванс в конце квартала.

Проверять будем поквартально, т.к. декларация по НДС сдается поквартально.

Шаг 1

Прежде чем выполнять первый шаг, рекомендуем проверить 62 счет на корректность остатков взаиморасчетов, подробнее об этом . Далее сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 62.02, но прежде в Настройках отчета поставим группировку Контрагенты.

Шаг 2

Выгрузим Оборотно-сальдовую ведомость по 62.02 из программы и сохраним файл в формате Excel (xlsx, или xls). Для этого нажимаем Файл — Сохранить как.

Выбираем Тип файла, Наименование и путь, куда хотим сохранить наш файл.

Так как мы будем сравнивать суммы по КТ 62.02 на конец периода, то уберем лишние столбцы в нашем документе Excel. Удаляем столбцы Сальдо на начало периода и Обороты за период.

Выделяем столбцы, которые хотим удалить и нажимаем правую кнопку мыши. Выбираем Удалить — Ячейки, со сдвигом влево.

После удаление столбцов должны остаться Контрагенты и Сальдо на конец периода.

Тоже самое проделываем со счетом 76.АВ.

Шаг 3

Формируем оборотно-сальдовую ведомость по 76.АВ, но прежде в настройках поставим группировку Контрагенты.

Шаг 4

Сохраним Оборотно-сальдовую ведомость по 76.АВ в формате Excel (xlsx, или xls).

Выбираем Тип файла, Наименование и путь, куда хотим сохранить наш файл.

Шаг 5

Удаляем столбцы Сальдо на начало периода и Обороты за период. Оставляем столбец Сальдо на конец периода, суммы по ДТ 76.АВ.

Выделяем столбцы, которые хотим удалить и нажимаем правую кнопку мыши. Выбираем Удалить — Ячейки, со сдвигом влево.

После удаление столбцов должны остаться Контрагенты и Сальдо на конец периода.

Шаг 6

Перенесем данные из документа ОСВ 76.АВ в документ ОСВ 62.02.

Выделим нужные столбцы и нажимаем правой клавишей мыши и нажимаем Копировать или нажимаем Ctrl+C.

Далее вставим в нужный документ скопированную таблицу. Нажимаем правую кнопку мыши выбираем Вставить.

Получаем следующий файл

Теперь мы готовы сравнить наши полученные авансы и сумму ндс с этих авансов.

Шаг 7

Вставим формулу по которой сможем проверить корректность формирования счет-фактур на аванс. Кт 62.02 * 18/118 = Дт 76.АВ. В ячейку напротив сумм ставим знак =. Далее нажимаем на сумму 8 040 197,65, умножаем на 18 и делим 118. В данном примере НДС с авансов облагается по ставке 18/118%, а с 2019 г. ставка будет 20/120%. Соответственно формулу нужно будет изменить.

Нажимает Enter.

Выделяем ячейку и протягиваем ее за нижний угол.

В формуле ячейки изменяются в соответствии с их номером.

Шаг 8

Найдем разницу между 76.АВ и суммой рассчитанной по формуле Кт 62.02*18/118 = Дт 76.АВ.

В пустую ячейку введем формулу. Ставим знак =, далее нажимаем на сумму по Дт 76.АВ, затем ставим знак -, нажимает на сумму, которая рассчитана по формуле.

Нажимает Enter.

Выделяем ячейку и также протягиваем ее за нижний угол.

Получаем следующий файл.

В этом примере нет расхождений. Значит НДС с авансов начислялся корректно и дополнительных исправлений не потребуется.

Откуда могут взяться расхождения?

Есть много причин неверной работы НДС с авансов, например: это может быть связано с неактуальностью взаиморасчетов, использованием “ручных операций” по счетам взаиморасчетов или по счетам учета ндс с авансов, неправильно отраженными корректировками долга.

Исправление этих ошибок — это большая тема для другой статьи, но благодаря этой вы можете быть уверены в том, что проверили корректность начисления НДС с авансов.

Если у вас есть вопросы по проверке ндс с авансов, то оставляйте заявку у нас на сайте и мы с вами обязательно свяжемся.

Восстановление последовательности (перепроведение) и проверка НДС 76.АВ — 62.02

Речь пойдет о программе, облегчающей работу в 1С:Бухгалтерии 8. В бухгалтерской практике часто возникает ситуация, когда нужно восстановить последовательность проведения документов. Во многих конфигурациях 1С доступна стандартная обработка перепроведения документов, но особенность её работы заключается в том, что перепроведение производится по каждому виду документов отдельно. Т.е. проводятся сначала все реализации за период, потом все поступления за период и т.д. При такой ситуации зачеты авансов могут происходить не правильно.

Для более корректного восстановления последовательности наша организация разработала программу, которая выстраивает и перепроводит документы в четкой хронологии сразу по всем видам документов.

Также эта операция часто идет бок о бок с такой насущной бухгалтерской проблемой как выравнивание сальдо по счету 76.АВ в соответствие с сальдо на счете авансов от покупателей 62.02. Если организация является налогоплательщиком НДС, сальдо на счете 76.АВ должно соответствовать сальдо на счетах авансов 62.02 по такой формуле при ставке 18% НДС. 76.АВ = 62.02 * 18 / 118

А с нового 2019 года по ставке НДС 20% и соответствующей формуле 62.02 * 20 / 120. Если вы сталкивались с этой задачей, то знаете, что очень много сил и времени уходит на сверку данных счетов в ручном режиме. Для этого также была разработана программа, выполняющая эту работу за Вас. Выглядит она следующим образом:

Как видите, тут проверяется не только соответствие сальдо счетов 62.02 и 76.АВ. Но также выявляется другая частая ошибка, препятствующая корректной сдаче отчетности по НДС — одновресменное сальдо и по расчетам и по авансам, т.е. по 62.01 и 62.02. Есть функция скрытия незначительных (копеечных) расхождений. Есть возможность оставить в отчете только ошибки.

Вторая закладка посвящена выравниванию последовательности документов. Здесь можно перепровести как все документы сразу. Так и точечно по какому-то конкретному контрагенту.

Данный инструмент по нашему опыту оказывается незаменимым помощником при исправлении ошибок учета НДС и позволяет бухгалтеру сконцентрироваться на действительно важных вопросах учета, а не выполнять огромную механическую работу по проверке счетов.

Данную обработку мы предоставляем бесплатно всем нашим клиентам. Либо за символическую плату всем официальным пользователям программ 1С. Если вас заинтересовала данная разработка, мы будем рады установить её вам.

Для этого нужно всего-лишь позвонить нам по телефону +7(495)648-44-80 либо отправить заявку на почту Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. с заголовком «Обработка проверки НДС».

Закладка Постоянная ссылка.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *