КБК по страховым взносам

Все индивидуальные предприниматели, независимо от того, получают они выручку от своего бизнеса или нет, обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы. При найме персонала обязанность платить данные взносы «за себя» остается. Получая статус работодателя, ИП также становятся плательщиками страховых взносов с выплат наемным сотрудникам.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году — КБК

Идентификатором вида бюджетных платежей выступают КБК (коды бюджетной классификации), сгруппированные в определенном порядке. При неправильном указании КБК платеж не отразится у получателя в карточке налогоплательщика, в результате возникнет недоимка, которая потребует составления письма об уточнении платежа.

Рассмотрим, что изменилось в КБК за 2019г. для ИП по фиксированным платежам.

В 2019 году законодательно определенные налоговые сборы и страхвзносы перечисляются с учетом кодов, утвержденных Приказом Минфина №132н от 08.06.2018. Этот нормативный акт не внес изменений для предпринимателей по вмененным им взносам, но добавил ряд новых КБК по некоторым другим налогам и платежам. Поэтому в 2019 году для фиксированных взносов ИП действуют те же бюджетные коды, что и в 2018 г.:

• КБК страховая часть фиксированный платеж ИП 2019 на пенсионное страхование — 182 1 02 02140 06 1110 160;

• КБК фиксированный платеж ИП на медстрахование — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Последнее кардинальное изменение бюджетных кодов осуществилось в 2017г., когда администрирование страховых взносов (кроме взноса на «травматизм» в ФСС) перешло от внебюджетных фондов к налоговой службе.

Размер взносов

В связи с тем, что администратором страхвзносов выступает налоговая инспекция, ее представляют первые три цифры в коде — 182. Сам КБК требуется вписывать в поле «104» при оформлении платежных поручений, а также указывать в квитанции на оплату наличными.

Как изменилась в 2019 году сумма фиксированных взносов, вмененных к уплате индивидуальным предпринимателям:

• на пенсионное страхование (ОПС) ИП обязаны заплатить 29 354 руб,

• на медстрахование (ОМС) — 6884 руб.

Итого взносы «за себя» в 2019г. равны 36238 руб. Для сравнения: в 2018 году общая сумма взносов равнялась 32 385 руб. Расчет при этом ведется не из МРОТ, как это было до 2018 года, а устанавливается на каждый год в твердой сумме, согласно ст. 430 Налогового Кодекса.

Указанные суммы предприниматели вносят в бюджет не позднее 31.12.2019г.

Если суммарный доход ИП за год превышает величину 300 тыс. руб., сумма свыше этого лимита дополнительно облагается взносом в ПФР по тарифу 1%.

Дополнительный «пенсионный» взнос за 2019 год перечисляется в бюджет до 1 июля 2020 г. на тот же КБК ИП, что и фиксированный платеж 2019 на пенсионное страхование (182 1 02 02140 06 1110 160).

Читайте также: Платежное поручение ИП: фиксированный платеж 2019

Фиксированные платежи ИП: максимальная сумма

Существует ограничение по максимальной величине «пенсионных» отчислений ИП. Лимит за 2019 год составляет восьмикратный размер фиксированных взносов:

29354 руб. х 8 = 234832 руб.

Даже если, исходя из размера полученного дохода, «пенсионный» взнос окажется больше, платить фиксированные ПФР-отчисления за 2019 год выше этой суммы не требуется.

КБК ИП – фиксированный платеж в 2019 году: пени и штрафы

При задержке платежей ИФНС начисляет пени и штрафы, которые следует оплачивать на специальные КБК. По общему правилу для пеней и штрафов меняются цифры с 14 по 17 в самом коде, хотя встречаются отдельные исключения. Для ИП при уплате штрафных санкций по фиксированным страхвзносам за 2019 год используют КБК, в которых для пеней 14-цифра в коде заменяется с 1 на 2, а для штрафов с 1 на 3:

• Пени ПФР — 182 1 02 02140 06 2110 160;

• Пени ФОМС — 182 1 02 02103 08 2013 160;

• Штрафы ПФР — 182 1 02 02140 06 3010 160;

• Штрафы ФОМС — 182 1 02 02103 08 3013 160.

Добровольные взносы в ФСС

Если уплата взносов на ОПС и в ФФОМС является обязательной, то страховые взносы по нетрудоспособности и материнству платятся по добровольному волеизъявлению ИП.

Сумма такого взноса устанавливается из МРОТ и составляет в 2019 году 3925 руб. 44 коп. (11280 х 2,9% х 12 мес.). Уплата страхвзноса в 2019 г. выгодна в случае оплаты больничного самого предпринимателя по заболеваниям различного характера или при уходе в декретный отпуск в 2020 г.

КБК в 2019г. для этой цели: 182 1 02 02090 07 1010 160.

Читайте также: Как ИП получить декретные

Взносы на «травматизм» ИП за себя не перечисляют.

Для уплаты фиксированных платежей приведены КБК на страховые взносы ИП в 2019 году за себя.

Если доход индивидуального предпринимателя в этом году не превысил 300 тыс. руб., то он уплачивает в фонды фиксированные платежи:

• 29 354 руб. в Пенсионный фонд
• 6884 руб. в фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

Страховые взносы в ПФР в 2019 году индивидуальный предприниматель за себя должен уплачивать по следующим КБК:

• Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере — 182 1 02 02140 06 1110 160
• Пени — 182 1 02 02140 06 2110 160
• Штраф — 182 1 02 02140 06 3010 160

КБК для уплаты фиксированных взносов ИП в ПФР с доходов по ставке 1%

При превышении годового дохода ИП 300 тыс. руб. он должен уплатить взносы в фонды по ставке 1% по следующим КБК:

• Взносы ИП с доходов по ставке 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160
• Пени — 182 1 02 02140 06 2110 160
• Штраф — 182 1 02 02140 06 3010 160

Как видим, кбк для фиксированных взносов и по ставке 1% совпадают, т.к. не существует отдельных кодов для ставки в 1%.

КБК для уплаты взносов ИП за себя в ФФОМС

Сумма фиксированного платежа страховых взносов в Фонд медицинского страхования — 6884 руб.

КБК:

• Взносы ИП на медицинское страхование — 182 1 02 02103 08 1013 160
• Пени — 182 1 02 02103 08 2013 160
• Штраф — 182 1 02 02103 08 3013 160

Срок уплаты страховых взносов.

Напоминаем, что ИП должен уплатить страховые взносы в фиксированном размере за этот год не позднее 31 декабря 2019 года. Денежные средства должны быть перечислены в налоговую инспекцию. Взносы на обязательное страхование с суммы, превышающей предельную величину базы (300 тыс. руб.) должны быть уплачены в бюджет:

• за 2018 год — не позднее 1 июля 2019 года
• за 2019 год — не позднее 1 июля 2020 года.

КБК фиксированные страховые взносы

Напоминаем, что ИП должны заплатить фиксированные страховые взносы за себя до Нового года, т.е. до 31.12.2019г.

КБК фиксированного взноса на ОПС – 182 102 021 4006 1110 160

Размер фиксированного взноса на ОПС — 29 354 руб.

Назначение платежа — Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере за 2019 год.

КБК фиксированного взноса на ОМС – 182 102 021 0308 1013 160

Размер фиксированного взноса на ОМС — 6 884 руб.

Назначение платежа — Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере за 2019 год.

ВАЖНО: Если Вы работали как ИП неполный год, то воспользуйтесь, пожалуйста, калькулятором страховых взносов на сайте ФНС, потому что в таком случае сумма страховых взносов будет меньше.

Квитанция или платежное поручение на уплату взносов за себя

Для того, чтобы сформировать квитанцию или платежное поручение на уплату фиксированных страховых взносов, перейдите на сайт ФНС.

Выберите пункт Уплата налогов, страховых взносов — Уплата за себя — Заполнение всех платежных реквизитов. Если Вы затрудняетесь с формированием квитанции или платежки на сайте ФНС, обратитесь к нам, мы сформируем необходимые платежные документы за 500 руб.

КБК по страховым взносам в 2019 году: таблица с новыми кодами

Какие коды бюджетной классификации (КБК) по страховым взносам на 2019 год применять при уплате пенсионных и медицинских взносов? Что-то изменилось в КБК в 2019 году? Какие КБК для уплаты страховых взносов использовать ИП? Приведем общую таблицу с расшифровкой КБК по страховым взносам в 2019 году. В ней вы сможете определить КБК по разным видам страховых взносов для перечисления в ИФНС.

Куда платить в 2019 году

В 2019 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2019 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2019 году необходимо заполнять следующим образом:

• в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
• в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
• в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

КБК по страховым взносам для основных отчислений с 2019 года

Наименование платежа	КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам	182 1 02 02010 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)	182 1 02 02131 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)	182 1 02 02131 06 1020 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)	182 1 02 02132 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)	182 1 02 02132 06 1020 160
Медицинские взносы	182 1 02 02101 08 1013 160
Социальные взносы	182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160

КБК для страховых взносов ИП “за себя” с 2019 года

Минфин в своем новом приказе № 132н также обновил КБК и для предпринимателей. Речь идет о фиксированных взносах за себя.

Также см. “Размер страховых взносов ИП в 2019 году“.

КБК по взносам для ИП за себя с 2019 года

Наименование платежа	КБК взноса	КБК пени	КБК штрафа
Взносы в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов в пределах 300 000 руб.)	182 1 02 02140 06 1110 160	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы в ФФОМС в фиксированном размере	182 1 02 02103 08 1013 160	182 1 02 02103 08 1013 160	182 1 02 02103 08 1013 160

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.