ИФНС расчет стоимости патента

ПСН в 2020 году: сколько будет стоит патент?

В случае применения ПСН объектом налогообложения является не фактический, а потенциальный доход. Для каждого субъекта РФ и для разных видов предпринимательской деятельности отдельно определяется свой размер потенциального дохода. Стоимость патента (патентный налог) должна быть прописана в документе, выдаваемом сотрудниками налоговой службы.

На 2020 год запланированы изменения, которые коснутся патентной системы. В связи с этим мы рассмотрим основные нововведения и расскажем, как рассчитать стоимость патента в 2020 году.

Изменения в 2020 году

В 2020 году планируется расширить список видов деятельности, при которых ИП вправе применять ПСН. Новые виды относятся к сельскому хозяйству:

• животноводство и оказание услуг в области животноводства;

• растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.

Некоторые виды деятельности, осуществление которых ранее позволяло применять ПСН, с 2020 года будут исключены из этого перечня. С 1 января 2020 года патент нельзя применять в случае торговли товарами, которые подлежат обязательной маркировке. Например, лекарственными средствами, меховыми изделиями, одеждой, обувью и так далее.

Ранее патент выдавался только на месячные сроки, то есть кратные одному месяцу. Начиная с 2020 года патент можно будет приобрести на срок от одного дня. Планируется, что срок действия патента будет любым в течение одного календарного года. При этом на следующий календарный год его продлевать нельзя.

В 2020 году органы региональной законодательной власти смогут ограничивать применение ПСН. Это будет зависеть от объектов торговли, используемой площади, работающих транспортных средств.

Например, новые полномочия позволят местным депутатам запрещать применение патента в случаях, когда площадь торговых объектов превышает 50 квадратных метров.

Как рассчитать стоимость патента в 2020 году?

Годовая стоимость патента для ИП рассчитывается по формуле Базовая доходность x 6%, где 6% – максимальный размер налоговой ставки ПСН. Региональное законодательство может понижать налоговую ставку до 0%. Величина базовой доходности прописана в законах субъектов Российской Федерации отдельно для каждого региона. Этот показатель нужен для расчёта возможного годового дохода ИП. При этом доход рассчитывается по каждому виду предпринимательской деятельности.

Максимальный размер потенциального годового дохода в 2020 году составит 1 592 000 рублей. Его базовый размер установлен Налоговым кодексом РФ – в пределах одного миллиона рублей. Базовый размер увеличивается каждый год с учётом коэффициента-дефлятора. На 2020 год коэффициент-дефлятор для расчёта максимального потенциального дохода равен 1,592. Для определённых видов деятельности региональные законодательные органы могут увеличить максимальный размер потенциального годового дохода до десяти раз.

Например:

• до трёх раз, если ИП оказывает автотранспортные услуги, техобслуживание и ремонт транспорта;

• до пяти раз, если предпринимательская деятельность по патенту в городах-миллионерах;

• до десяти раз, если ИП сдаёт в аренду недвижимость, занимается розничной торговлей или общепитом.

Для случаев, когда патент приобретается на срок менее одного года формула расчёта имеет следующий вид: Базовая Доходность : К1 x 12 x 6% К1 – это количество месяцев применения патента, а 12 – количество месяцев в году.

Чтобы рассчитать стоимость своего патента, вы можете использовать специальный калькулятор, разработанный налоговой службой. Вам нужно выбрать свой муниципальный округ, вид деятельности и период использования патента. В зависимости от вида деятельности в калькуляторе потребуется указать дополнительные данные.

Как использовать калькулятор расчета патента ИП на 2020 год

Калькулятор стоимости патента — это удобный инструмент, который позволит рассчитать стоимость патента для ИП на 2020 год. Для верного расчета следует выбрать правильное местоположение УФНС в регионе, где будет работать предприниматель. Редакция PPT.ru решила разобраться, как использовать калькулятор на сайте налоговой службы.

Расчет стоимости патента

Такой расчет можно произвести с помощью сервиса ФНС России, размещенного на официальном сайте налоговой службы.

Чтобы рассчитать налог, следует выбрать правильное местоположение УФНС в регионе, где будет работать ИП. Далее указывается вид деятельности и срок оформления. После нажатия на кнопку «Рассчитать» система сгенерирует ответ. Ниже мы приведем подробную инструкцию о том, как использовать калькулятор расчета патента на 2020 год.

Но сначала поговорим о том, как рассчитать патент на 2020 год самостоятельно.

Что для этого нужно?

Чтобы рассчитать сумму налога для ИП, предпринимателю нужно знать:

• продолжительность налогового периода;
• налоговую ставку;
• потенциально возможный годовой доход

Оформить патент можно на любой срок: от 1 месяца до 1 года, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей. Ставка налога составляет 6%. В Крыму и г. Севастополе в 2020 году действует ставка 4 процента.

Размер потенциально возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. Он должен находиться в рамках максимального предела. Базовый уровень максимального дохода составляет 1 000 000 руб. Этот предельный размер индексируется на коэффициент-дефлятор. Так, в 2020 г. потенциально возможный годовой доход, установленный регионом, не должен превышать 1 425 000 руб. Но есть исключения для некоторых видов деятельности. Об этом можно почитать в статье 346.43 НК.РФ.

Формула для расчета налога на патентной системе

Каким образом можно рассчитать стоимость патента для ИП на 2020 год? Произвести расчет и определить стоимость поможет формула:

Стоимость на 12 мес., руб.

=

Налоговая ставка

×

Потенциально возможный годовой доход по заявленному виду деятельности, руб.

Если срок осуществления деятельности предпринимателем, меньше чем 12 месяцев, то рассчитать сумму нужно по формуле:

Стоимость на период от 1 до 11 мес. (включительно)

=

Стоимость на 12 месяцев

×

Количество месяцев срока, на который выдан патент

12 месяцев

Такой порядок следует из положений пункта 1 статьи 346.51 Налогового кодекса РФ.

Как использовать калькулятор расчета патента для ИП на 2020 год

Приведем подробную пошаговую инструкцию по расчету налоговый суммы на калькуляторе, разработанном Федеральной Налоговой Службой. Он очень удобен и прост в использовании — всего в несколько кликов можно рассчитать, какую сумму нужно заплатить за осуществление деятельности на пантентной основе на конкретный срок в вашем регионе.

Перейдите на страницу сервиса ФНС и нажмите кнопку «Далее».

Вы увидите несколько полей для заполнения. Календарный период — 2020 и период использования — 12 месяцев уже заполнены автоматически. 12 месяцев — максимальный срок, но если вам нужен срок поменьше, замените период, нажав на стрелочку справа.

Затем выберите из списка регион, в котором будете осуществлять свою деятельность, и в котором, соответствено, располагается УФНС.

Выберите вид леятельности:

Нажмите кнопку «Рассчитать».

Система покажет сумму налога при указанном виде деятельности на патентной системе в конкретном регионе, а также в каких частях и в какой срок эта сумма должна быть уплачена в бюджет.

Как видите, с калькулятором расчет патента для ИП сводится к нажатию нескольких кнопок, и каждый предприниматель может легко оценить масштабы налоговых затрат на осуществление выбранного вида деятельности в своём регионе.

Расчет стоимости патента для ИП в 2020 году 

Главой 26,5 Налогового Кодекса Российской Федерации регулируется применение патентной системы для индивидуальных предпринимателей. Данный системой налогообложение могут воспользоваться только ИП, так как этот закон не действует для организаций.

Что же необходимо сделать, чтобы иметь возможность приобрести этот патент? Какие нужно подать документы предпринимателю в налоговую? Всю эту информацию вы сможете отыскать в данной статье.

Общая информация о патентной системе

Для того, чтобы предприниматель смог получить данный патент, ему необходимо будет написать заявление. Но, перед этим, ИП может рассчитать для себя выгодность такого перехода. Ведь предпринимателю стоит помнить о том, что стоимость патента совсем не зависит от прибыльности его бизнеса. Стоимость такого оформления происходит по установленной формуле и по специальной системе.

ИП имеет право оформлять патент только тогда, когда он имеет оформленных работников не более 15 человек. Если же предприниматель занимается не одним видом деятельности, а сразу несколькими, то тогда такому человеку разрешено оформлять сразу несколько патентов для разного вида занятий. Это разрешено законодательством. Такое постановление описывается в региональном законодательстве для данной системы налогообложения. Но, стоит помнить о том, что этот специальный режим не применяется, когда есть в наличии договор таких видов:

• управления имуществом на доверительных основаниях;
• если это – простое товарищество.

Индивидуальный предприниматель самостоятельно выбирает срок действия такого патента. Он может быть действителен на протяжении разных периодов календарного года. Этот документ может набирать законной силы с разных чисел и даже месяцев, но при этом предпринимателю стоит помнить, что действие любого оформленного патента заканчивается не позже 31 декабря этого же, текущего года. Согласно с письмом Министерства финансов РФ, данный документ не может быть выдан меньше, чем на месяц.

Расчет стоимости оплаты патента

Для того, чтобы предприниматель смог узнать стоимость данного патента, ему нужно знать сумму потенциального дохода этого же ИП от выбранного вида деятельности. Потенциальный доход налогоплательщика – это предполагаемая сумма доходов для предпринимателя за месяц от его деятельности. Утверждением стоимости данного документа занимается региональная власть.

Рассчитать сумму средств, которые предприниматель смог заработать можно с учетом законов для субъектов Российской Федерации. Таким образом, налоговую сумму можно получить с помощью умножения размера потенциального дохода на количество единиц, которые подлежат системе налогообложения. К таким единицам относятся:

• торговые точки;
• квадратные метры площади;
• количество персонала;
• автотранспорт и другие критерии.

В каждом регионе эта система может быть немного изменена. В зависимости от области регистрации предпринимателя, стоимость патента может уменьшаться, или же увеличиваться.

Таким образом, для всех налогоплательщиков, стоимость данного оформления можно рассчитать по следующей формуле:

Стоимость патента = (налоговую базу \12 месяцев года х на число месяцев действия этого патента) \ 6%.

Несмотря на то, что в формуле указана процентная ставка 6%, в большинстве регионов она ровна нулю. Такие льготы действуют для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.

Сроки оплаты патента для индивидуального предпринимателя

Многие индивидуальные предприниматели интересуются ответом на вопрос: когда же им воспроизводить оплату патента? Такие сроки зависят непосредственно от срока действия этого документа. Но, несмотря на это, действуют специальные правила в уплате патента:

1. уплата должна произойти не позднее последнего дня при оформлении данного документа на срок менее 6 месяцев.
2. Если предприниматель собирается оформить документ на срок 6 месяцев и более, то тогда он обязуется оплатить сумму 1/3 от всей стоимости патента в период первых 90 дней его действия, а другие части до последнего дня.

Индивидуальный предприниматель имеет возможность самостоятельно сформировать платежное поручение для своей оплаты с помощью онлайн сервиса, который размещен на официальном сайте ФНС РФ.

Поэтому, учитывая всю эту информацию, предприниматель должен сам решить, стоит ли ему оформлять данный документ. Для этого ему необходимо узнать, подход ли его вид деятельности в перечень занятий, по которым можно применить специальный режим.

Также ему потребуется найти примерную сумму потенциального дохода. Отыскать такую информацию можно будет в региональном законе. Учитывая условия, перечисленные в данном документе, предприниматель сможет самостоятельно рассчитать сумму к уплате за патент.