Содержание
- Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка ФК ОТКРЫТИЕ
- Ликвидность и надежность
- Структура и динамика баланса
- Прибыльность
- Собственные средства
- Другие факторы определения надежности банка
- Выводы и рекомендации
- Оценка финансового состояния банкаПАО ФК ОТКРЫТИЕ на 01.11.2019
- Анализ структуры динамики пассивов на примере ПАО Банк «ФК Открытие»
Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка ФК ОТКРЫТИЕ
Публичное акционерное общество Банк «Финансовая Корпорация Открытие» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 7 место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Октября 2019 г.) величина активов-нетто банка ФК ОТКРЫТИЕ составила 2504.74 млрд.руб. За год активы увеличились на 35,63%
. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -0.30% до 2.23%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).
Банк ФК ОТКРЫТИЕ — находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
(по состоянию на 15 Октября 2019 г.):
| Агентство | Долгосрочный международный | Краткосрочный | Национальный | Прогноз |
|---|---|---|---|---|
| Moody`s | Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость) | стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится) | ||
| Эксперт РА | ruAA- (Высокий уровень кредитоспособности) | стабильный | ||
| АКРА | AA-(RU) (Высокий уровень кредитоспособности) | стабильный |
За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.
Ликвидность и надежность
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:
| Наименование показателя | 01 Октября 2018 г., тыс.руб | 01 Октября 2019 г., тыс.руб | ||
|---|---|---|---|---|
| средств в кассе | 27 291 422 | (7.93%) | 31 859 843 | (4.58%) |
| средств на счетах в Банке России | 29 642 692 | (8.61%) | 36 371 117 | (5.23%) |
| корсчетов НОСТРО в банках (чистых) | 4 562 401 | (1.33%) | 6 086 038 | (0.88%) |
| межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней | 22 225 307 | (6.46%) | 339 186 755 | (48.81%) |
| высоколиквидных ценных бумаг РФ | 232 727 536 | (67.61%) | 205 146 494 | (29.52%) |
| высоколиквидных ценных бумаг банков и государств | 32 676 368 | (9.49%) | 89 650 709 | (12.90%) |
| высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) | 344 224 271 | (100.00%) | 694 948 157 | (100.00%) |
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 344.22 до 694.95 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:
| Наименование показателя | 01 Октября 2018 г., тыс.руб | 01 Октября 2019 г., тыс.руб | ||
|---|---|---|---|---|
| вкладов физ.лиц со сроком свыше года | 231 811 244 | (30.14%) | 592 506 897 | (36.87%) |
| остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) | 205 782 093 | (26.76%) | 308 137 275 | (19.17%) |
| депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) | 224 092 218 | (29.14%) | 563 829 493 | (35.08%) |
| в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) | 152 107 044 | (19.78%) | 234 151 806 | (14.57%) |
| корсчетов ЛОРО банков | 13 030 079 | (1.69%) | 11 520 605 | (0.72%) |
| межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней | 73 990 471 | (9.62%) | 105 708 748 | (6.58%) |
| собственных ценных бумаг | 427 980 | (0.06%) | 753 089 | (0.05%) |
| обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность | 19 982 880 | (2.60%) | 24 645 123 | (1.53%) |
| ожидаемый отток денежных средств | 229 237 069 | (29.81%) | 428 598 435 | (26.67%) |
| текущих обязательств | 769 116 965 | (100.00%) | 1 607 101 230 | (100.00%) |
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 229.24 до 428.60 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 162.14%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:
| Наименование показателя | 1Ноя | 1Дек | 1Янв | 1Фев | 1Мар | 1Апр | 1Май | 1Июн | 1Июл | 1Авг | 1Сен | 1Окт |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) | 114.2 | 124.7 | 102.0 | 243.3 | 216.4 | 172.0 | 194.2 | 159.2 | 144.7 | 157.6 | 187.8 | 122.6 |
| Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) | 175.0 | 176.6 | 177.4 | 495.9 | 331.6 | 329.5 | 289.0 | 300.9 | 277.4 | 296.2 | 249.5 | 218.5 |
| Экспертная надежность банка | 119.7 | 119.2 | 105.8 | 192.7 | 193.7 | 196.5 | 211.2 | 219.9 | 204.3 | 204.2 | 183.5 | 162.1 |
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.
Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» можно увидеть .
Структура и динамика баланса
Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.08% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 68.35% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Структура доходных активов на текущий момент и год назад:
| Наименование показателя | 01 Октября 2018 г., тыс.руб | 01 Октября 2019 г., тыс.руб | ||
|---|---|---|---|---|
| Межбанковские кредиты | 97 121 496 | (5.87%) | 488 893 281 | (22.16%) |
| Кредиты юр.лицам | 684 068 086 | (41.35%) | 779 854 351 | (35.35%) |
| Кредиты физ.лицам | 122 374 935 | (7.40%) | 279 804 241 | (12.68%) |
| Векселя | 251 746 | (0.02%) | 0 | (0.00%) |
| Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования | 115 540 446 | (6.98%) | 76 761 680 | (3.48%) |
| Вложения в ценные бумаги | 621 558 552 | (37.57%) | 596 128 661 | (27.02%) |
| Прочие доходные ссуды | 1 224 128 | (0.07%) | 13 934 306 | (0.63%) |
| Доходные активы | 1 654 184 611 | (100.00%) | 2 206 199 902 | (100.00%) |
Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 33.4% c 1654.18 до 2206.20 млрд.руб.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:
| Наименование показателя | 01 Октября 2018 г., тыс.руб | 01 Октября 2019 г., тыс.руб | ||
|---|---|---|---|---|
| Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам | 286 755 834 | (28.10%) | 315 666 878 | (23.15%) |
| Имущество, принятое в обеспечение | 552 284 944 | (54.13%) | 848 394 240 | (62.22%) |
| Драгоценные металлы, принятые в обеспечение | 0 | (0.00%) | 0 | (0.00%) |
| Полученные гарантии и поручительства | 4 600 651 103 | (450.90%) | 5 708 847 297 | (418.68%) |
| Сумма кредитного портфеля | 1 020 329 091 | (100.00%) | 1 363 550 733 | (100.00%) |
| — в т.ч. кредиты юр.лицам | 524 852 334 | (51.44%) | 617 349 169 | (45.28%) |
| — в т.ч. кредиты физ. лицам | 122 374 935 | (11.99%) | 279 804 241 | (20.52%) |
| — в т.ч. кредиты банкам | 97 121 496 | (9.52%) | 248 893 281 | (18.25%) |
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):
| Наименование показателя | 01 Октября 2018 г., тыс.руб | 01 Октября 2019 г., тыс.руб | ||
|---|---|---|---|---|
| Средства банков (МБК и корсчетов) | 91 187 177 | (9.02%) | 148 288 643 | (8.66%) |
| Средства юр. лиц | 305 936 885 | (30.25%) | 506 102 962 | (29.56%) |
| — в т.ч. текущих средств юр. лиц | 156 038 187 | (15.43%) | 246 774 113 | (14.42%) |
| Вклады физ. лиц | 433 662 194 | (42.87%) | 888 021 865 | (51.87%) |
| Прочие процентные обязательств | 180 697 157 | (17.86%) | 169 504 787 | (9.90%) |
| — в т.ч. кредиты от Банка России | 111 201 393 | (10.99%) | 2 880 970 | (0.17%) |
| Процентные обязательства | 1 011 483 413 | (100.00%) | 1 711 918 257 | (100.00%) |
Видим, что сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 69.2% c 1011.48 до 1711.92 млрд.руб.
Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» можно рассмотреть .
Прибыльность
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 0.18% до 9.16%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -2.66% до 15.51% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.04% до 3.45%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.75% до 10.54%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 4.42% до 4.95%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 4.95% до 4.41%. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 5.16% до 5.44%
Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.
Собственные средства
Структуру собственных средств представим в виде таблицы:
| Наименование показателя | 01 Октября 2018 г., тыс.руб | 01 Октября 2019 г., тыс.руб | ||
|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | 166 275 092 | (60.84%) | 226 487 207 | (63.89%) |
| Добавочный капитал | 330 662 242 | (120.98%) | 341 588 323 | (96.35%) |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | -224 131 989 | (-82.01%) | -246 400 260 | (-69.50%) |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 504 665 | (0.18%) | 32 478 226 | (9.16%) |
| Резервный фонд | 0 | (0.00%) | 295 177 | (0.08%) |
| Источники собственных средств | 273 310 010 | (100.00%) | 354 517 409 | (100.00%) |
За год источники собственных средств увеличились на 29.7%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.3%. .
Краткая структура капитала на основе формы 123:
| Наименование показателя | 01 Октября 2018 г., тыс.руб | 01 Октября 2019 г., тыс.руб | ||
|---|---|---|---|---|
| Основной капитал | 258 032 653 | (99.60%) | 296 189 989 | (92.28%) |
| — в т.ч. уставный капитал | 166 275 092 | (64.18%) | 226 487 207 | (70.56%) |
| Дополнительный капитал | 1 040 711 | (0.40%) | 24 793 010 | (7.72%) |
| — в т.ч. субординированный кредит | 0 | (0.00%) | 0 | (0.00%) |
| Капитал (по ф.123) | 259 073 364 | (100.00%) | 320 982 999 | (100.00%) |
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 320.98 млрд.руб.
Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:
| Наименование показателя | 1Ноя | 1Дек | 1Янв | 1Фев | 1Мар | 1Апр | 1Май | 1Июн | 1Июл | 1Авг | 1Сен | 1Окт |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) | 16.3 | 17.5 | 16.3 | 18.9 | 18.3 | 18.3 | 17.5 | 17.6 | 17.4 | 17.0 | 17.0 | 16.4 |
| Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) | 16.2 | 17.4 | 16.2 | 18.0 | 17.6 | 18.3 | 17.5 | 17.6 | 16.8 | 16.1 | 15.7 | 15.1 |
| Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) | 16.2 | 17.5 | 16.3 | 18.0 | 17.6 | 18.3 | 17.5 | 17.6 | 16.8 | 16.1 | 15.7 | 15.1 |
| Капитал (по ф.123 и 134) | 255.2 | 258.2 | 231.3 | 322.4 | 320.9 | 310.4 | 308.1 | 308.3 | 317.8 | 315.2 | 326.3 | 321.0 |
| Источники собственных средств (по ф.101) | 272.8 | 275.2 | 277.8 | 319.6 | 317.1 | 317.0 | 319.0 | 326.6 | 341.7 | 345.4 | 353.4 | 354.5 |
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.
Другие факторы определения надежности банка
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:
| Наименование показателя | 1Ноя | 1Дек | 1Янв | 1Фев | 1Мар | 1Апр | 1Май | 1Июн | 1Июл | 1Авг | 1Сен | 1Окт |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Доля просроченных ссуд | 22.0 | 16.3 | 13.0 | 17.3 | 18.5 | 16.5 | 15.3 | 17.2 | 17.0 | 16.0 | 15.6 | 14.9 |
| Доля резервирования на потери по ссудам | 51.2 | 38.8 | 36.1 | 35.6 | 38.2 | 39.4 | 36.6 | 40.0 | 36.5 | 34.5 | 33.9 | 32.7 |
| Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) | 189.3 | 155.2 | 184.0 | 121.3 | 108.4 | 135.1 | 150.6 | 146.1 | 140.5 | 170.6 | 163.8 | 168.2 |
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).
Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:
| Наименование показателя | 1Ноя | 1Дек | 1Янв | 1Фев | 1Мар | 1Апр | 1Май | 1Июн | 1Июл | 1Авг | 1Сен | 1Окт |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Смена владельцев банка за месяц (%) | — | — | — | 27.3 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Изменение уставного капитала за месяц | — | — | — | 36.2 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%) | 0.9 | -1.2 | 5.1 | 61.5 | -3.3 | -0.7 | 2.1 | -3.4 | 1.5 | -0.8 | 6.7 | 5.6 |
| Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) | -1.7 | 1.2 | 4.0 | 83.6 | 0.1 | 0.6 | 1.1 | 0.4 | 0.5 | 1.9 | 3.7 | -0.7 |
| Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) | 2.3 | -15.8 | 7.6 | 17.1 | 1.0 | 6.4 | 4.1 | -12.3 | 2.7 | 10.3 | -14.5 | 3.7 |
| Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) | 14.1 | -9.2 | 10.7 | -18.4 | 12.7 | -2.1 | -1.7 | -4.0 | -7.5 | 18.0 | -0.3 | -0.1 |
| Отток средств юр. лиц за месяц | 2.2 | 6.0 | -7.7 | 18.4 | 0.9 | 1.6 | 3.0 | 4.3 | 5.0 | 6.2 | -0.2 | 14.0 |
Таким образом, за последний год у банка ФК ОТКРЫТИЕ не было смены собственников (акционеров).
Видно, что в Январе 2019 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ФК ОТКРЫТИЕ в ненадежную группу банков. Однако, на текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.38, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
По вкладам: в Январе 2019 года сильно выросли вклады физическиз лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.
Выводы и рекомендации
- Статистика по негативным факторам:
- количество индикаторов ненадежности — 2;
- количество индикаторов неустойчивости — 4.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество Банк «Финансовая Корпорация Открытие» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».
В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.
Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.
Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.
Оценка финансового состояния банкаПАО ФК ОТКРЫТИЕ на 01.11.2019
По состоянию на 01.11.2019 чистые активы ПАО ФК ОТКРЫТИЕ составляют 2.1 трлн. руб. Динамика чистых активов положительна, с начала года размер чистых активов Банка вырос на 47.5%. Однако за последний месяц чистые активы сократились на 0.8%. Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты клиентам.
На 01.11.2019 объем кредитного портфеля (нетто) составляет 981.4 млрд. руб. или 46% чистых активов. С начала года размер чистого кредитного портфеля увеличился на 89.6%, что обусловлено как ростом объемов кредитования, так и улучшением качества кредитного портфеля, сопровождающимся высвобождением резервов. За последний месяц прирост чистого кредитного портфеля составил 79.8 млрд. руб. По состоянию на 01.11.2019 отношение кредитов к депозитам (loan-to-deposit ratio) составляет 82.4%. В структуре кредитного портфеля преобладает корпоративный кредитный портфель (71.5%), на розничный кредитный портфель приходится 28.5%. Рост ссудной задолженности физических лиц опережает темп роста корпоративного кредитного портфеля (+100.1% против +62.1%, соответственно). Качество кредитного портфеля плохое, по состоянию на 01.11.2019 доля просроченной задолженности составляет 18.9%. С начала года объем просроченной задолженности вырос на 102.8%, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле возросла на 292.36 б.п. Просроченная задолженность по ссудам юридическим лицам составляет 178.5 млрд. руб. или 19.7% корпоративного кредитного портфеля, размер просроченной задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, составляет 34.6 млрд. руб. (9.6% от объема кредитов физлиц). На 01.11.2019 резервы на возможные потери сформированы под 22.4% ссудной задолженности.
Доля межбанковских кредитов и депозитов в чистых активах Банка — 10.5%. На 01.11.2019 Банк является нетто-кредитором на межбанковском рынке. Объем кредитов/депозитов, размещенных в зарубежных банках составляет 116.5 млрд. руб. (52% портфеля МБК). Просроченная задолженность по размещенным межбанковским кредитам и депозитам незначительна. Резервы на возможные потери по средствам, размещенным на межбанковском рынке, несущественны.
На портфель ценных бумаг приходится 23.9% чистых активов. В портфеле ценных бумаг преобладают облигации (78.9%), вложения в акции составляют 117.8 млрд. руб. Портфель облигаций составляет 440.9 млрд. руб., в том числе вложения в высоколиквидные долговые обязательства РФ составляют 264.3 млрд. руб., вложения в облигации субъектов РФ и органы местного самоуправления составляют 17.1 млрд. руб., вложения в облигации иностранных государств составляют 558 млн. руб., вложения в ценные бумаги зарубежных компаний составляют 49 млрд. руб., объем вложений в облигации российских банков составляет 972.7 млн. руб., вложения в облигации российских компаний составляют 58.5 млрд. руб. Резервы на возможные потери по портфелю ценных бумаг составляют 8.5% портфеля. На балансе Банка числятся облигации, не погашенные в срок, на сумму 47.6 млрд. руб.
С начала года размер инвестиций в дочерние и зависимые компании сократился на 10.3%.На 01.11.2019 доля прямых инвестиций в активах Банка составляет 3.4%.
Анализ структуры динамики пассивов на примере ПАО Банк «ФК Открытие»
В данной статье рассмотрена динамика пассивов в вертикальной и горизонтальной структуре ПАО Банк «ФК Открытие», проведен анализ изменений за период 2015–2017гг., выявлены их причины. На основании данного анализ сделан вывод о финансовом состоянии банка на сегодняшний момент.
Ключевые слова: пассивы, анализ, динамика, структура.
Чтобы оценить финансовое состояние банка необходимо проанализировать баланс коммерческого банка. При анализе учитывают три периода. Данные для анализа пассивов мы возьмем из официальной отчетности, публикуемой в разделе «раскрытие информации» каждого банка.
Таблица 1
Данные по пассивам Банка ФК «Открытие» за 2015–2017гг.
|
Наименование статьи |
2017г. |
2016г. |
2015г. |
||||
|
тыс.руб |
% |
тыс.руб |
% |
тыс.руб |
% |
||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка российской Федерации |
36,39 |
14,51 |
43,72 |
||||
|
Средства кредитных организаций |
5,32 |
27,29 |
14,51 |
||||
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
52,28 |
53,09 |
37,34 |
||||
|
Вклады (сведства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей |
27,32 |
20,63 |
8,76 |
||||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
0,07 |
1,88 |
1,71 |
||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
3,60 |
2,20 |
1,56 |
||||
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
Отложенное налоговое обязательство |
0,00 |
0,00 |
0,11 |
||||
|
Прочие обязательства |
1,25 |
0,82 |
0,91 |
||||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
1,09 |
0,20 |
0,13 |
||||
|
Всего обязательств |
|||||||
Из данной таблицы мы видим, что основные статьи, которые формируют пассивы это средства клиентов (не кредитных организаций), кредиты, депозиты от Центрального Банка, средства кредитных организаций и средства вкладчиков.
Рассмотрим динамику изменения этих показателей, представленную в таблице 2.
Таблица 2
Динамика пассивов за 2015–2017гг.
|
Наименование статьи |
Изменения |
||||
|
В 2016г |
В 2017г. |
||||
|
В% |
тыс. руб |
В% |
тыс. руб |
||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка российской Федерации |
-70,52 |
54,42 |
|||
|
Средства кредитных организаций |
67,08 |
-88,00 |
|||
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
26,30 |
-39,36 |
|||
|
Вклады (сведства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей |
109,13 |
-18,47 |
|||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
-2,16 |
-97,79 |
|||
|
Выпущенные долговые обязательства |
25,22 |
0,55 |
|||
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
-100,00 |
0,00 |
|||
|
Отложенное налоговое обязательство |
-100,00 |
0,00 |
|||
|
Прочие обязательства |
-20,05 |
-5,78 |
|||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
32,73 |
232,24 |
|||
|
Всего обязательств |
-11,17 |
-38,42 |
|||
Как мы видим, динамика пассивов и разница их очень велика, что говорит о проблемах в банке.
Далее рассмотрим динамику и состав источников собственных средств.
Таблица 3
Динамика и данные собственных средств за 2015–2017 гг.
|
Наименование статьи |
2017г. |
2016г. |
2015г. |
Изменения |
|||
|
В 2016г |
В 2017г. |
||||||
|
тыс.руб |
тыс.руб |
тыс.руб |
В% |
тыс. руб |
В% |
тыс. руб |
|
|
Средства акционеров (участников) |
30,23 |
1152,15 |
|||||
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
893,49 |
-100,00 |
|||||
|
Эмиссионный доход |
0,00 |
442,57 |
|||||
|
Резервный фонд |
0,00 |
-100,00 |
|||||
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) |
-232,94 |
2234,41 |
|||||
|
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство |
90,80 |
-29,79 |
|||||
|
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений |
0,00 |
0,00 |
|||||
|
Переоценка инструментов хеджирования |
0,00 |
0,00 |
|||||
|
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады и имущество) |
0,00 |
0,00 |
|||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
38,13 |
-99,99 |
|||||
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
402,31 |
-2037,84 |
|||||
|
Всего источников собственных средств |
23,05 |
37,58 |
|||||
Из всех этих данных мы видим, что общая динамика пассивов — снижение их стоимости. С 2839836131тыс. руб. снизилась до 1553386006 тыс. руб. Собственные же средства увеличились с 126034801тыс.руб. до 213366828 тыс. руб. Внебалансовые обязательства же, наоборот, уменьшились.
Наиболее крупная статья за 2016г. и 2017г. это средства клиентов, которые не являются кредитными организациями. Сюда включены остатки на картах, счетах юридических лиц, депозитах. Их доля за рассматриваемый период увеличилась с 38 % до 53 %. Абсолютное значение в 2016г. уменьшилось на 70,52 %, в 2017г. оно увеличилось на 54,42 %. Это связано с неустойчивым финансовым положением банка в этот период, колоссальным оттоком средств юридических и физических лиц. После санации банка этот показатель вырос, но не на столько чтобы перекрыть убытки.
Далее рассмотрим средства кредитных организаций. В 2015г. он составлял 15 % от всех пассивов, в 2016г. он увеличился до 27 %. При этом абсолютное значение их увеличилась на 67,08 %. Это связано с тем, что вложения других банков, в отличии от юридических лиц и физических менее подвержены панике, они обладают экономической грамотностью, пониманием текущей ситуации.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка также играют не маловажную роль. Учитывая, что санация происходила с привлечением средств от Центрального Банка, то ожидаемо, что данный показатель увеличивался в 2017г., а в момент начала проблем банка в 2016г. он уменьшился. В абсолютной величине в 2016 году он уменьшился на 70,52 %, в 2017г. увеличился на 54,42 %. Доля же их с 43,72 % в 2015г. уменьшилась до 14,51 % в 2016г. и в 2017г. увеличилась до 36,39 %
Собственные средства банка, представленные в табл. 4, находятся в положительные динамики. Их абсолютное значение в 2016г. увеличилось на 23,05 %, а в 2017г. на 37,58 %. Данные показатели включают в себя первоначальный капитал при учреждении, доход от эмиссионной деятельности, результат переоценки активов.
Литература:
- Публичное акционерное общество Банк «ФК Открытие» // Банк «Открытие»: офиц. сайт — Режим доступа: https://www.open.ru/about/bank дата обращения 10.10.2018
- Сайт банка России //: офиц. сайт — Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000319 дата обращения 01.11.2018
- Публичное акционерное общество Банк «Финансовая Корпорация Открытие» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 1-е полугодие 2017 года