2 НДФЛ у ИП

Содержание

4 Марта 2016Как получить справку 2-НДФЛ индивидуальному предпринимателю?

Справка о доходах обычно выдается физическим лицам, если им потребуется подтвердить свою платежеспособность. Однако бывают такие случаи, когда эта справка нужна и частным предпринимателям. Как получить 2 НДФЛ человеку, у которого оформлено ИП?

Справка о доходах по разным причинам может понадобиться:

  • физическим лицам;

  • частным предпринимателям.

И если в первом случае получить ее особого труда не составит, то во-втором — придется потрудиться. Рассмотрим оба случая подробнее.

Физическим лицам время от времени приходится подтверждать свою платежеспособность, чтобы получить кредит в банке или выехать за пределы государства. Подтверждение, например, низких доходов гарантирует получение каких-либо льгот или социальных выплат, материальной помощи.

Если они официально трудоустроены, то получить справку о доходах они могут по месту работы. Сотрудник бухгалтерии этот документ должен выдать в течение трех дней. Завизировать ее может как руководитель предприятия (организации, компании), так и тот из его подчиненных, кому он доверит это сделать, например, его заместитель. Принято считать, что срок действия этой справки от 10 до 30 дней. Однако она действительна так долго, пока указанная в ней информация является актуальной.

Бывают такие случаи, когда необходимость подтвердить свои доходы возникает и у частного предпринимателя. И в этом случае важным аспектом будет тот факт, какую систему налогообложения он применяет. Тем, у кого УСН или ОСНО гораздо проще это сделать, а у тех, кто на ЕНВД, могут возникнуть трудности.

Упрощенка

Обычно частные предприниматели и пользуются УСН, и вместо справки могут предоставить копию декларации о доходах. Ее они регулярно сдают в налоговую. Будет иметь юридическую силу и квитанция, в которой будет сказано, что в налоговой был принят его отчет. Вот только не в каждой инстанции согласятся принять такой документ и могут потребовать, чтобы предоставили 2-НДФЛ, оформленную в соответствии со всеми стандартами. В этом случае предприниматель может сам ее себе выдать, совмещая должности и руководителя, и работника.

Подтвердить свою платежеспособность ИП может, если принесет скопированные и заверенные страницы из книги учета доходов и расходов. Заменить справку о доходах смогут и выписки из банковских счетов, договоры, и другая первичная документация.

Вмененка

Гораздо сложнее будет подготовить справку тому предпринимателю, который пользуется ЕНВД. Он, согласно нормам закона, не обязан отчитываться о реальных доходах. У него нет книги учета доходов и расходов, его деятельность не облагается налогом НДФЛ, а значит, и декларацию по 3-НДФЛ он не заполняет. Как получить 2НДФЛ в этом случае? Чтобы подтвердить поступление средств такие предприниматели могут использовать, например, первичную документацию или кассовую книгу. Если же эти документы не убедят тех, кто запросит справку о доходах, то предпринимателю придется оформлять ее самостоятельно и в произвольной форме.

Для того чтобы избежать повторения подобных неприятностей, индивидуальные предприниматели на ЕНВД можно посоветовать вести специальный четный реестр, заполненный по всем требованиям бухгалтерского учета.

Итак, всем хорошо известно, как получить 2 НДФЛ физическому лицу, но индивидуальному предпринимателю сделать это довольно непросто. Наибольшие трудности испытывают те ИП, которые применяют такую систему налогообложения, ЕНВД. Как правило, частные предприниматели оформляют себе справку самостоятельно.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Такой документ, как справка 2-НДФЛ может потребоваться для подтверждения общей суммы доходов человека, полученного им за год. Однако, данный документ предназначен для выдачи сотрудникам, а не предпринимателям. Но из данного правила существуют исключения. В статье рассмотрим когда справка 2-НДФЛ для ИП может быть выдана и как оформить этот документ.

Если физлицо обращается в налоговую за получением вычетов, то от него требуют предоставления справки по форме 2-НДФЛ. Кроме того, данный документ также запрашивается и банковскими организациями, если физлицо обращается за оформлением обычного или ипотечного кредита. Если человек трудится как обычный работник, то трудностей с предоставлением такой справки у него обычно не возникает. Но что в этом случае делать предпринимателю? Кто может выдать ему такую справку? Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, как работает предприниматель (Читайте также статью ⇒ Образец заполнения справки 2-НДФЛ).

ИП трудится как обычный работник

Одной из наиболее простых ситуаций получения справки будет такая, при которой человек не только имеет статус ИП, но и трудится у работодателя в качестве простого работника. В этом случае работодатель ему выплачивает заработную плату, удерживает с дохода НДФЛ и перечисляет налог в бюджет. Поэтому и справку 2-НДФД предоставить он сможет без проблем. При этом справка составляется в обычном порядке и статус предпринимателя никакой роли играть в данной ситуации не будет (Читайте также статью ⇒ Как банки проверяют 2-НДФЛ).

ИП трудится только как предприниматель

Сложиться может и другая ситуация, когда человек осуществляет только предпринимательскую деятельность и в качестве обычного работника нигде не трудится. И он также может обратиться в банк для получения кредита, но только не в качестве ИП, а в качестве обычного физлица. В этом случае сотрудники банка запросят у него справку о доходах, как у физлица (2-НДФЛ).

Тогда получить справку 2-НДФЛ предпринимателю уже негде, поэтому ему остается только предоставить справку в свободной форме. Чтобы не возникало дополнительных вопросов у сотрудников банка, следует заранее уточнять, по какой именно форме следует предоставлять документ.Такая обязанность по составлению и выдаче справки о доходах по специальной форме существует только у налоговых агентов. Но предприниматели налог со своих доходов рассчитывают и уплачивают в бюджет самостоятельно.

Важно! Выписать самому себе справку 2-НДФЛ предприниматель не может, поэтому подтвердить свои доходы он может иными документами.

Каким именно документом предпринимать сможет подтверждать собственные доходы, зависеть будет от того, на каком виде налогообложения находится предприниматель. Как правило, предприниматели на ОСН (общая система налогообложения) или на УСН (упрощенная система налогообложения) могут предоставить в банк или в иную организацию по требованию копии деклараций о доходах. К ним относят декларацию 3-НДФЛ или декларацию по упрощенному налогу. Такие документы заменяют справку 2-НДФЛ для предпринимателей, у которых нет работников.

Кроме того, в качестве дополнительных документов, подтверждающих доход ИП могут выступать следующие:

  • Книга доходов и расходов;
  • выписки с банковского счета;
  • приходные кассовые ордеры;
  • кассовые чеки;
  • договора;
  • прочие документы.
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Предприниматель работает на ЕНВД

Отдельно следует рассмотреть ситуацию, когда предприниматель работает на ЕНВД. В это случае у него возникают определенные сложности, так как он не должен сдавать в налоговую сведения по своим доходам. Платит он налог не со своих поступлений, а с вмененного дохода. Кроме того, ИП на вмененке не должны вести книгу учета дохода и расходов. Справку 2-НДФЛ предприниматель также предоставить не сможет, так как от уплаты налога он освобожден.

Поэтому, для подтверждения своих доходов он может предоставить такие документы, как первичка или кассовая книга. Если данные документы банк не устраивают, то единственным выходом из ситуации будет оформление справки о доходах в произвольной форме, самостоятельно. При этом прежде чем ее оформить следует выяснить в каком виде справка должна быть предоставлена.

Для упрощения ситуации предприниматель может вести регистр, в котором он будет отмечать все поступления и расходы. Однако, при этом следует учитывать, что в реестре должны быть все обязательные показатели:

  • наименование документа;
  • наименование ИП полностью;
  • дата начала ведения регистра, дата окончания, а также период, за который он составлен;
  • группировка объектов бухучета в хронологическом или систематическом порядке;
  • указание стоимостей и единиц измерения;
  • наименование должностных лиц, ответственных за ведение данного регистра;
  • ФИО и подпись ответственного лица.

ИП Как подтвердить доходы
ИП трудится у работодателя Если помимо ИП человек также работает на определенного работодателя, то справку он может запросить у него
ИП на ОСН или УСН Если гражданин трудится только в качестве ИП, то справку 2-НДФЛ он предоставить не сможет. В этом случае он может предоставить декларацию 3-НДФЛ или декларацию по УСН
ИП на ЕНВД Если предприниматель трудится только на ЕНВД, то он может заполнить справку о доходах в произвольном виде или приложить подтверждающие документы

Как оформляется 2-НДФЛ работникам ИП

Если у предпринимателя трудятся работники, то он автоматически является работодателем и налоговым агентом по НДФЛ. А значит работник вправе обратиться к своему руководителю за справкой 2-НДФЛ. В этом случае оформление справки происходит в обычном порядке.

Налоговый вычет при покупке ИП квартиры

Одним из документов, который предоставляется при оформлении налогового вычета при покупке квартиры, является справка о доходах 2-НДФЛ. Приобрести квартиру предприниматель вправе в качестве ИП или как физлицо. Последний вариант будет наиболее оптимальным, так как в этом случае лицо получает следующие права:

  • получить вычет с расходов на покупку квартиры;
  • в случае продажи квартиры использовать к вычету расходы, затраченные на ее покупку, вне зависимости от налогового периода, в полном объеме.

Получить имущественный вычет при покупке квартиры предприниматель сможет в следующем случае:

  1. Квартира приобретена за свой счет. Для покупки квартиры лицо должно использовать собственные доходы, в том числе и доход от предпринимательской деятельности. При этом не будет иметь значение на какой системе налогообложения находится ИП.
  2. У физлица должны быть доходы, с которых удержан налог НДФЛ (13%). За счет этого ему будет предоставлен налоговый вычет. Доходы могут представляться как выручка от предпринимательской деятельности, если предприниматель применяет ОСН. Если он уплачивает налог по УСН и ЕНВД, то для потребуется уже наличие других доходов, облагаемых НДФЛ. К примеру, это может быть:
  • заработная плата, помимо предпринимательской деятельности;
  • выплаты по ГПД;
  • доходы с выигрышей, сдачей имущества в аренду как физлицо.

Важно! Если доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% нет, то вычетом при приобретаемому имуществу вправе воспользоваться жена предпринимателя.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Что делать предпринимателю, применяющему ПСН или ЕСХН? Может ли он рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры?

Ответ: Нет, применение таких налоговых режимов, как патент или ЕСХН освобождает предпринимателя от уплаты подоходного налога. Это значит, что налоговый вычет при покупке квартиры получить предприниматель не сможет. Такое право возникает только в том тогда, когда предприниматель имеет доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%, как физлицо. Также правом на вычет может воспользоваться жена ИП, при этом у нее также должен быть доход, облагаемый НДФЛ.

Тема: Я ИП на ЕНВД, нужна справка о доходах!!!

Быстрый переход Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН) Вверх

  • Навигация
  • Кабинет
  • Личные сообщения
  • Подписки
  • Кто на сайте
  • Поиск по форуму
  • Главная страница форума
  • Форум
  • Бухгалтерия
    1. Общая бухгалтерия
      1. Бухучет и Налогообложение
      2. Оплата труда и кадровый учет
      3. Документация и отчетность
      4. Учет ценных бумаг и валютных операций
      5. Внешнеэкономическая деятельность
      6. Внешнеэкономическая деятельность. Таможенный союз
      7. Алкоголь: лицензирование и декларирование
      8. Онлайн-ККТ, БСО, эквайринг и кассовые операции
    2. Отрасли и спецрежимы
      1. Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН)
      2. Учет в НКО и жилищном хозяйстве
      3. Бухгалтерский учет в строительстве
      4. Бухгалтерский учет в туризме
    3. Бюджетные, автономные и казенные учреждения
      1. Бюджетный учет
      2. Программы для бюджетного учета
    4. Банки
    5. МСФО, GAAP, управленческий учет
  • Юридический отдел
    1. Правовая помощь
    2. Регистрация
    3. Опыт проверок
  • Управление предприятием
    1. Администрирование и управление на предприятии
    2. Аутсорсинг
  • Автоматизация предприятия
    1. Программы для ведения бухгалтерского и налогового учета
      1. Инфо-Бухгалтер
      2. Другие программы
    2. 1C
    3. Электронный документооборот и электронная отчетность
    4. Прочие средства автоматизации труда бухгалтеров
  • Гильдия клерков
    1. Взаимоотношения на работе
    2. Бухгалтерский бизнес
    3. Обучение
    4. Биржа труда
      1. Ищу работу
      2. Предлагаю работу
  • Клуб Клерк.Ру
    1. Пятница
    2. Частные инвестиции
    3. Политика
    4. Спорт. Туризм
    5. Встречи и поздравления
    6. Авторские форумы
      1. Интервью
      2. Простое, как мычание
      3. Авторский форум Goblin_Gaga
        1. Бухгалтера можно…
        2. опусник Гаги
  • Интернет-конференции
    1. Кому я должен — всем прощайте: все о банкротстве физлиц
    2. Архив Интернет-конференций
      1. Интернет-конференции
        1. Обмен электронными документами и сюрпризы от ФНС
        2. Нарушение прав граждан при трудоустройстве и увольнении
        3. Новый порядок сдачи отчетности по НДС в электронном формате
        4. Подготовка годовой финансовой/бухгалтерской отчетности за 2014 год
        5. Все, что вы хотели спросить у оператора обмена электронными документами
        6. Как финансовый кризис превратить в окно возможностей?
        7. НДС: изменения в нормативном регулировании и их реализация в программе «1С:Бухгалтерия 8»
        8. Обеспечение достоверности результатов инвентаризационных мероприятий
        9. Защита персональных данных. Применение ЗПК «1С:Предприятие 8.2z»
        10. Формирование учетной политики компании: возможности сближения с МСФО
        11. Электронный документооборот на службе бухгалтера
        12. Учет времени при различных системах оплаты труда в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»
        13. Полугодовой отчет по налогу на прибыль: раскроем все секреты
        14. Межличностные отношения на рабочем месте
        15. Облачная бухгалтерия 1С. Стоит ли уходить в облако?
        16. Банковские депозиты: как не потерять и выиграть
        17. Больничные листы и другие пособия за счет ФСС. Порядок расчета и начисления
        18. Клерк.Ру: задайте любой вопрос руководству сайта
        19. Правила расчёта НДС при осуществлении экспортно-импортных операций
        20. Как сдать отчетность в Пенсионный фонд за 3 квартал 2012 года
        21. Отчетность в ФСС за 9 месяцев 2012 года
        22. Подготовка отчетности в ПФР за 2 квартал. Сложные вопросы
        23. Запуск электронных счетов-фактур в России
        24. Как снизить затраты на ИТ-оборудование, ПО и ИТ-персонал с использованием облачных мощностей
        25. Отчетность в ПФР за 1 квартал 2012. Основные изменения
        26. Налог на прибыль: нюансы заполнения декларации за 2011 год
        27. Годовая отчетность в ПФР. Актуальные вопросы
        28. Новое в бухгалтерской отчетности за 2011 год
        29. Отчетность в ФСС в вопросах и ответах
        30. Полугодовая отчетность в ПФР в вопросах и ответах
        31. Расчет пособий по временной нетрудоспособности в 2011 году
        32. Электронные счета-фактуры и электронные первичные документы
        33. Формирование бухгалтерской отчетности за 2010 год
        34. Расчет больничных в 2011 году. Декретные и пособия в переходный период
        35. Новое в законодательстве о налогах и страховых взносах в 2011 году
        36. Изменения в финансовой отчетности в 2011 году
        37. DDoS атаки в России как способ нечестной конкурентной борьбы.
        38. Банковские продукты для физлиц: кредитование, депозиты, спецпредложения
        39. Документ в электронной форме — эффективное решение актуальных проблем
        40. Как найти работу с помощью Клерк.Ру
        41. Предоставление сведений перс. учета за первое полугодие 2010 года
        42. Налоговая ответственность: кто и за что отвечает?
        43. Проверки, взыскание, возврат/зачет налогов и др.вопросы ч.1 НК РФ
        44. Расчет больн. листов и страховых взносов в свете квартальной отчетности
        45. Замена ЕСН страховыми взносами и другие нововведения 2010 года
        46. Ликвидация коммерческих и некоммерческих организаций
        47. Бухгалтерский и налоговый учет товарно-материальных ценностей
        48. Обязательная перерегистрация фирм в соответствии с Законом №312-ФЗ
        49. PR и маркетинг в сфере профессиональных услуг своими силами
        50. Клерк.Ру: смена дизайна
        51. Построение личного финансового плана: мечты и реальность
        52. Подготовка бух. отчетности. Изменения в рос. стандартах учета в 2009 году
        53. Откаты в сфере продаж: за и против
        54. Потеря работы в период кризиса. Что делать?
        55. Все, что вы хотели знать о Клерк.Ру, но стеснялись спросить
        56. Кредит в кризис: условия и возможности
        57. Сохранение капитала во время кризиса: стратегии для частных инвесторов
        58. НДС: вычеты по авансам. Вопросы с ответами и без
        59. Пресс-конференция Деда Мороза
        60. Изменения в Налоговый кодекс, вступающие в силу с 2009 года
        61. Налог на прибыль с учетом последних изменений и разъяснений Минфина
        62. Российский кризис: угрозы и возможности
        63. Сетевой бизнес: качественные товары или развод на деньги?
        64. КАСКО: страховка без секретов
        65. Выплаты физическим лицам
        66. Рейдерство. Как защитить собственный бизнес?
        67. Актуальные вопросы исчисления и возмещения НДС
        68. Спецрежимы: ЕНВД и УСН. Особенности и сложные вопросы
        69. Налог на прибыль. Расчет, особенности исчисления, спорные моменты
        70. Учетная политика для целей бухучета
        71. Налоговые проверки. Практика применения новых правил
        72. НДС: порядок расчета
      2. Аутсорсинг в вопросах и ответах
      3. Как бухгалтеру выполнить требования Закона «О персональных данных»
      4. Идеальный архив бухгалтерских документов
  • Служебные форумы
    1. Архив
      1. FAQ (Часто задаваемые вопросы)
        1. FAQ: Часто задаваемые вопросы по бухучету и налогам
      2. Игры и тренинги
        1. Тренинг по воспитанию самоуверенности
        2. ВЭД в условиях суровой действительности
    2. Книга жалоб и предложений
      1. Дневники

ИП‑работодатель совмещает ЕНВД и УСН: куда сдавать справки по форме 2‑НДФЛ?

Уплата НДФЛ

Авторы письма напоминают, что по общему правилу исчисленная и удержанная сумма НДФЛ уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента (п. 7 ст. 226 НК РФ). При этом ИП, которые состоят на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением ЕНВД, обязаны перечислять НДФЛ с доходов работников по месту ведения «вмененной» деятельности, в которой заняты работники.

Вести раздельный учет по УСН и ЕНВД, сдавать отчетность через интернет (для новых ИП — год бесплатно)

Таким образом, налог с доходов работников, занятых в «упрощенной» деятельности, нужно перечислять в бюджет по месту жительства ИП, а с доходов работников, которые заняты во «вмененной» деятельности — в бюджет по месту учета предпринимателя в связи с осуществлением такой деятельности.

Напомним, что аналогичные разъяснения содержатся в письме ФНС России от 25.02.16 № БС-3-11/763@ (см. «Налоговики рассказали, как индивидуальный предприниматель должен платить НДФЛ за работников при совмещении ЕНВД и УСН»).

Представление справок 2-НДФЛ

Такой же порядок действует в отношении представления справок 2-НДФЛ. Согласно пункту 2 статьи 230 НК РФ, налоговые агенты представляют сведения о доходах физлиц в налоговый орган по месту своего учета. При этом предприниматели, которые состоят на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением ЕНВД (или ПСН), представляют справки 2-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности.

Следовательно, в отношении работников, занятых в «упрощенной» деятельности, справки подаются в инспекцию по месту жительства ИП, а в отношении работников во «вмененной» деятельности — по месту ведения такой деятельности.

Справка о доходах ИП — где взять и как ее написать самому себе

Физические лица, и прежде всего государственные служащие в течение каждого календарного года, квартала, полугодия, могут обратиться к работодателю для подтверждения собственных доходов. Основным подтверждающим документом выступает справка о доходах по форме 2 НДФЛ (ст. 20 Ф РФ №79-ФЗ). Она необходима для предоставления в различные учреждения с целью получения льгот и кредитов. Но ИП не являются в полном смысле физлицами, они осуществляют предпринимательскую деятельность и напрямую общаются с ИФНС, поэтому справка стандартного образца им не подходит. Поговорим о способах получения справки о доходах именно ИП, более подробно.

Что такое справка о доходах

Справка о доходах ИП – официально утвержденный документ, подтверждающий доходы сотрудника за конкретный учетный период, обычно за год. Она нужна физлицу для предъявления по требованию, к примеру, в банк. Для получения кредита банковские работники часто требуют от потенциальных клиентов именно этот документ.

ИП

Иногда справка нужна для получения:

  • льгот;
  • определенных выплат положенных отдельным категориям граждан (неимущие, многодетные, матери-одиночки).

Индивидуальному предпринимателю справка от ИП для ИП нужна для этих же целей. Но поскольку он работает сам на себя, необходимо изучить правила выписывания справок такого рода именно ИП, узнать, где и как брать информацию, как правильно подать полученные сведения.

Образец справки ИП

Где ИП ее взять

ИП сам для себя выступает в роли налогового агента и в большинстве случаев он самостоятельно подсчитывает доходы и расходы, вычисляет величину налога, ведет бухгалтерию — он считается самозанятым. Это предполагает, что и справку о доходах ИП вправе выписать себе сам. Но это допустимо не всегда. Все зависит от формы налогообложения и организации, в распоряжение которой этот документ передается.

Можно ли сделать ее самому себе

Справку о доходах самому себе ИП придется делать, если он работает по УСН или ЕНВД. При работе в стандартной системе ОСНО (применяется по умолчанию) он может обратиться в ИФНС за соответствующей информацией или заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Она также подойдет.

В остальных случаях (УСН и КНВД) ИП самостоятельно оформляет все документы, в том числе, и справку.

Справка 2-НДФЛ

Образец справки

Форма заполнения и оформления справки о доходах ИП зависит от ее предназначения. Чаще всего, документ составляют для:

  1. Банка. Чтобы получить кредит ИП должен обратиться в банк и уточнить, какую именно форму бланка конкретное финансовое учреждение принимает. Некоторые банки разработали собственные образцы бланков справок для заполнения. Отдельно для физлиц и отдельно для ИП. В справке по форме банка для ИП важно указать помимо наименования ИП и данных о сроке его существования, также сумму выручки, полученной предпринимателем за последнее полугодие или 3 квартала.
  2. Визового центра. Чтобы выехать за границу в большинстве случаев требуется доказать собственную состоятельность. Подтверждающим документом для физлиц является справка о доходах, а для ИП – это может быть также и налоговая декларация или же документ, составленный самостоятельно на основе сведений из книги учета доходов и расходов. Его заверяют собственной подписью и подписью нотариуса. Помимо сведений о величине доходов указывают данные о ИП, номер регистрационного свидетельства и счета в банке.
  3. Суда. К рассмотрению от ИП принимают исключительно налоговую декларацию. Документ получают в ФНС после подачи соответствующего заявления (составляют в произвольной форме).

Важно! Каждое отдельно взятое учреждение может самостоятельно устанавливать образцы, принимаемых ими справок о доходах.

Форма составления таких документов во многом стандартная. В шапке озвучивают все сведения о предпринимателе, к примеру:

  • ИП Говорухин Алексей Данилович;
  • ИНН – 123127689563454982
  • ОГНИП – 578716728376х83974
  • номер счета в банке «УралСиб» — 389639514284905469
  • город – Уфа.

Информацию в шапке подают с двух сторон – с левой и с правой, левую сторону отводят для сведений о ИНН и ОГРНИП, справа указывают данные о банковском счете и месте регистрации. После завершения шапки ее подписывают полным именем ИП.

В основной части сведения обычно дублируют, снабдив припиской о размере дохода. Документ опять подписывают, ставят печать, а в ряде случаев еще и заверяют.

Стандартизированный образец справки

Произвольная форма

Поскольку конкретного шаблона ИП, работающие по УСН или ЕНВД в части составления справок о доходах, не имеют, то могут оформить справку ИП о заработной плате самому себе в свободной форме. Для этого в шапке его указывают следующие сведения:

  • ФИО ИП;
  • номер паспорта, кем выдан;
  • ИНН;
  • ОГРНИП;
  • номер свидетельства о регистрации;
  • юр. адрес;
  • номер счета в банке, наименование банка;
  • где и когда составлен документ (город, дата).

Обратите внимание! Форма представления информации в шапке при произвольном составлении документа роли не играет.

В основной части, после слова «справка» ИП отмечает, что подтверждает все представленные в шапке сведения, действительно является предпринимателем, и доход его за вычетом уплаченных налогов (на апрель 2019 г. — пример), составляет (конкретная цифра).

К справке ИП обязан приложить какой-нибудь подтверждающий его слова документ. Это могут быть:

  • декларация формы 3-НДФЛ за нужный период;
  • выписки со счета в банке;
  • квитанции по оплате за конкретные предоставленные ИП услуги;
  • любые другие документы, свидетельствующие о финансовой деятельности.

Завершают справку подпись и печать самого ее составителя. Если ИП работает не один и у него есть лицо, официально отвечающее за ведение бухгалтерии, то на документе он также проставляет и его подпись.

Декларация 3-НДФЛ

Как сделать справку для соцзащиты

При наличии у ИП права на льготы и подтверждающего их документа (справки о доходах), он может рассчитывать на:

  • компенсацию за детский садик;
  • льготный проезд в общественном виде транспорта;
  • социальную помощь (скидку, бесплатное предоставление ряда лекарственных препаратов, продуктов питания, одежды);
  • скидку на оплату коммуналки;
  • земельный участок;
  • получение пособия на ребенка ежемесячно;
  • более выгодные условия ипотечного кредитования.

Чтобы воспользоваться льготами необходимо озвучить размер дохода за последние 3 месяца, а для этого составить специальный документ. В нем перечисляют:

  • ФИО и все данные, связанные непосредственно с ИП (ИНН, ОГРНИП, место регистрации, как налогоплательщика – город, дата, номер отделения ФНС);
  • помесячно сколько и когда заработал.

Пример. Я, Лютиков Д. А. – индивидуальный предприниматель (указываются номера ИНН и ОГРНИП) зарегистрирован в ФНС №3 г. Москва. За январь 2019 г. я заработал 10 тыс. рублей, за февраль 2019 г. – 7 тыс. рублей, а за март 2019 г. – 12 тыс. рублей. Мой общий доход составил 29 тыс. рублей. Вся представленная мной информация правдива (дата, подпись).

В справке можно указать, что доход исчислялся за вычетом подоходных налогов. К документу желательно приложить квитанции, подтверждающие рабочую деятельность ИП, а также выписки со счета в банке, куда поступают вырученные в процессе ее средства. Это позволит избежать проблем при решении вопроса с тем, как можно подтвердить ИП свои доходы для соцзащиты.

Как подтвердить свой доход ИП

Если налогоплательщик работает по основной системе налогообложения, то, как уже говорилось выше, с подтверждением доходов у него проблем не возникает. В качестве справки о доходах используется декларация 3-НДФЛ. Предприниматель самостоятельно заполняет этот документ, но его достоверность обязательно проверяется сотрудником налоговой службы. За предоставление неверных данных ИП несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Обратите внимание! При регистрации декларации подающее ее лицо вправе сделать не менее 3 копий с этого документа. Копии заверяет сотрудник ФНС, по необходимости они предоставляются учреждениям и органам, требующим справку о доходах.

Если организации, с которой ИП сотрудничает, необходима именно справка, то проще всего ее составить именно на основании налоговой декларации. Для этого предприниматель:

  • переносит все данные из нее в новый документ, не забыв указать свое ФИО, юридический адрес, номер регистрационного свидетельства и другие данные, позволяющие идентифицировать его в качестве ИП;
  • подписывают справку, проставляет печать, если она есть, и заверяют у нотариуса, не забыв приложить к ней одну из копий декларации.

С подтверждением доходов ИП, работающих по ЕНВД,УСН или патенту все несколько сложнее.

На ЕНВД

Если предприниматель оплачивает налог по ЕНВД, то в декларации, направляемой им в ФНС, размер дохода не указывается, что не позволяет использовать этот документ для замены справки о доходах или документального подтверждения самого факта их наличия. Декларация по ЕНВД содержит лишь базу деятельности, в которой работает ИП.

Обратите внимание! Единственный законный способ подтвердить доход – сохранять первичную документацию и пользоваться кассовыми аппаратами. Тогда в распоряжении предпринимателя останутся приходные кассовые ордера и расчетные платежные ведомости, которые он может применять для справки о доходах.

На УСН (упрощенка)

Поскольку реальный размер доходов ИП при УСН понять сложно, то при составлении справки пользуются таким подтверждающим документом, как журнал учета доходов и расходов. С него делают копии, заверяют их у нотариуса и вместе с оригиналами чеков банковских платежных квитанций прилагают к справке.

Форма написания справки зависит от учреждения, но данные обычно стандартные. Организациям, как правило, важно знать, что конкретное ИП не только существует, но и зарабатывает деньги, а в каком виде подаются документы, произвольном или официально- стандартизированном, не так и важно.

Приходный кассовый ордер

На ПСН (патент)

ИП, работающие по патенту, обязуются вести книгу доходов и расходов и записывать в нее все важные сведения. Форма книги и ведения записей утверждена официально. Предприниматель:

  • отражает в книге доходы, поступившие к нему через кассу или непосредственно на расчетный счет в банке, категорию подлежащих учету доходов определяет ст. 346.53 НК РФ;
  • должен прошить книгу, скрепить страницы своей подписью и печатью ИП (документ приводят в соответствие с правилами, установленными для журналов).

Если есть и иная первичная документация, то ее также используют при составлении справки о величине заработка. В остальных случаях предприниматель пользуется только книгой, оформляя всю нужную ему документацию самостоятельно.

Расчетная ведомость

Важно! ИП, осуществляющие свою деятельность по патенту, УСН или ЕНВД налоговой службе о размере своего заработка не сообщают, поэтому обращаться за сведениями о доходах этой категории лиц, именно в ФНС, бесполезно.

Оформление справки о доходах для работника ИП

Индивидуальный предприниматель вправе нанять работников, оформив их на работу в соответствии с ТК РФ.

Образец для подачи в соцслужбы

При этом если работнику потребуется справка о доходах, то ИП выписывает ее самостоятельно на имя затребовавшего физлица. Оформляется документ следующим образом:

  1. Шапка. Начинают с отметки о составителе – «Индивидуальный предприниматель (ФИО)». Далее указывают:

1. юр. адрес предпринимательства.

2. номер свидетельства, дату выдачи;

3. ОГРНИП.

4. номер счета в банке, открытого на ИП, наименование самого банка.

5. ИНН.

6. БИК и корреспондентский счет.

7. номер справки, дату написания.

Основная часть. Здесь указывают, кому, и с какой целью выдан документ, какую должность занимает, ФИО предпринимателя, выступающего в качестве работодателя. Не лишним будет добавить факт, о том, что сотрудник работает именно по трудовому договору и его рабочий день не превышает 8 рабочих часов. Далее делают таблицу или перечисляют в столбик доход работника помесячно в соответствие с производственным календарем и в фактически отработанными рабочими днями:

  • апрель 2019 (20 производственных дней и 20 отработанных) – 30 тыс. рублей;
  • май 2019 (18 производственных и 18 отработанных дней) – 25 тыс. рублей;
  • июнь 2019 (20 производственных и столько же рабочих дней по факту) – 30 тыс. рублей.

Итоговую сумму прописывают ниже. В данном случае она составляет 85 тыс. рублей.

Образец выписки со счета

Важно! В справке предприниматель указывает размер среднедневной ставки и среднемесячной заработной платы. В приписке к документу отмечают, на основании чего он был выдан. Это могут быть декларация о доходах, книга учета доходов и расходов, выписка с лицевого счета.

Книга учета

В нижней части листа, ИП проставляет подпись и печать. Если дела ведет бухгалтер, то также проставляется и его подпись.

Картинка 10. Справка для работников ИП

Индивидуальным предпринимателям периодически необходимо доказывать собственные доходы. Соответствующие подтверждения в виде справок о доходах требуют банки и служба соц. защиты. Обычному работнику для получения бумаги нужно всего лишь обратиться в бухгалтерию, но ИП придется его делать самому.

Закладка Постоянная ссылка.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *